Категория: Бланки/Образцы
Прежде чем переписывать образец, естественно следует качественно исследовать приведенные в нем пункты законодательства. В настоящем они могут потерять актуальность. Хороший шаблон станет не лишним в разрешении задач при сочинении обращения. Это даст путь сохранить средства на услугах адвоката. Сохраненные ресурсы для начальника приятны.
Экономика нашей страны активно развивается, что приводит к росту денежной массы. В таких условиях коммерческим структурам невозможно обойтись без специальных организаций, предоставляющих услуги инкассации. Перевозку денег сегодня осуществляют как государственные структуры, так и частные охранные компании. Именно поэтому организация инкассации для своего бизнеса не представляет особой сложности.
Услугами охранных фирм пользуются и небольшие компании, и серьезные финансовые организации, включая банки и страховые агентства. Причем необходимость в подобного рода услугах возникает не только в больших городах, но и в провинциальных. Нередко на улицах наших городов можно встретить спецавтомобили, использующиеся для инкассации денежных средств, на бортах которых изображена символика частных охранных структур. Охранные компании создали и заполнили целую нишу охранного бизнеса нашей страны.
Охрана ценного груза при перевозке требует профессионального подхода, поскольку лица, занимающиеся инкассацией, постоянно находятся в поле зрения представителей криминального мира. Это обуславливает соблюдение определенных мер безопасности.
Так, перевозка денежных средств должна осуществляться только на специально оборудованных автомобилях, а переноска ценностей производиться в специальных инкассаторских сумках, которые снабжены сигнализацией и электрошоковыми устройствами. К объекту всегда выбирается несколько маршрутов движения, имеющих минимальное количество светофоров и возможность поддержания достаточно высокой скорости передвижения.
При движении к объекту инкассаторы должны вести визуальный контроль окружающей обстановки, а при выявлении слежки использовать заранее разработанные маршруты движения, попутно фиксируя приметы и номера преследующих автомашин, а также приметы находящихся в подозрительных автомобилях людей. Прибыв к объекту, автомашина должна всякий раз останавливаться на новом месте, причем, двигатель во время остановки выключать категорически запрещено.
ИнкассацияАБ «Экспресс-Банк», действующий на основании письменного Разрешения Национального Банка Украины № 89-2 от 03 апреля 2002 года, является одним из лидеров на рынке инкассационных услуг.
Банк имеет разветвленную сеть маршрутов инкассации по всей территории Украины. Перевозка ценностей осуществляется на специальных бронированных инкассационных автомобилях марок «Фольксваген-транспортер» и «Хюндай-Н1». Обслуживающий персонал представлен квалифицированными работниками, которые прошли специальную подготовку в учебных заведениях Национального Банка Украины и имеют многолетний опыт работы.
Все ценности, которые перевозятся службой инкассации банка, застрахованы и сопровождаются вооруженной охраной. Банк несет полную материальную ответственность перед своими клиентами.
Услуги инкассации от АБ «Экспресс-Банк» это:
Перечень основных услуг инкассации для юридических лиц:
Перечень основных услуг инкассации для банков:
Инкассация денежных средств - что это такое? Наверное, многие задаются этим вопросом. Данная статья поможет во всем разобраться. Для начала следует дать определение представленного термина. Итак, это процедура сбора и последующего перевоза наличной валюты как между различными организациями, так и между подразделениями одной. Помимо этого, инкассация денежных средств подразумевает перемещение любых ценностей. Например, важных документов, драгоценных металлов, банковских карт и многого другого.
Порядок проведенияПоскольку инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, так же как и прочие банковские процедуры, является кассовой операцией, то предварительно необходимо оформление некоторых бумаг. Для начала заключается договор между организацией, предоставляющей инкассаторские услуги, и фирмой, которой они необходимы. Однако не стоит ограничиваться только юридическими лицами, поскольку существуют ситуации, в которых инкассация денежных средств для физических лиц также востребована.
Важно помнить, что организации по предоставлению подобных услуг тесно сотрудничают с банками, которые, в свою очередь, ежемесячно оформляют номерные явочные карточки. В них подробно указываются: наименование, контактные данные, адрес и время работы организации, номера закрепленных за ними сумок, а также время и периодичность заезда инкассаторов. Конечно же, последние из перечисленных данных определяются в соответствии с объемом перевозимых ассигнаций. Каждой порожней сумке, участвующей в описываемом процессе, присваивается собственный номер. Затем руководитель инкассаторской службы согласует с обслуживаемой организацией время прибытия специализированных машин.
Все необходимоеКонечно же, процесс под названием «инкассация денежных средств» требует соблюдения многих правил, одним из которых является не только получение порожней сумки, но и оформление сопутствующих документов. Итак, список всего необходимого, выдаваемого сотруднику перед выездом, выглядит следующим образом: специализированная емкость, обозначенная индивидуальным номером, ключи, штамп, явочные карточки, а также доверенности на перевозку валютных средств или иных ценностей.
Действия по прибытииНормативными актами прописана последовательность действий, которые обязан произвести уполномоченный сотрудник, доставленный на место оказания искомых услуг. Для начала кассир обязан проверить документы, удостоверяющие личность прибывшего лица, доверенность на перевозку, явочную карту, а также принять новую порожнюю сумку, закрепленную за данной компанией. И, в свою очередь, предоставить образец пломбы и заполненную ассигнациями сумку, не забыть при этом приложить соответствующую накладную и квитанцию. Помимо этого, в обязанности кассира входит составление документа, где указываются все проведенные операции. Затем ведомость и заполненный реестр проверяются на соответствие заявленных сумм, и бумаги вкладываются в сумку с наличностью. Следующим пунктом, который включает процесс под названием «инкассация денежных средств», можно считать процедуру опломбирования. В присутствии кассира необходимо проверить целостность как поставленной пломбы, так и сумки, а также недоступность к находящемуся внутри содержимому. Сотрудник обслуживаемой организации заполняет явочную карточку, после чего уполномоченное лицо сверяет номера на ней, в квитанции и в накладной. В том случае, если при заполнении явочной карточки кассиром была допущена ошибка, то ее необходимо сразу же исправить на верную запись. Это действие должно быть совершено одним и тем же сотрудником. Правильность новой отметки заверяется подписью кассира.
Важные условияВ процессе приема сумки с денежными средствами и всеми сопутствующими документами инкассатор подписывает квитанцию, заверяет ее штампом организации и прописывает дату, после чего возвращает ее кассиру. Однако возможны случаи, когда работник обслуживающего учреждения находит различные нарушения. Важно отметить, что отступлением от предписанных правил являются не только дефекты сумки и опломбирования, но и неверное составление препроводительной ведомости к ней. Сразу возникает вопрос: что же делать в такой ситуации? Инкассация денежных средств будет успешно завершена, если найденные дефекты можно устранить в присутствии уполномоченного лица, не нарушая при этом графика его работы. В том случае, если произвести действия по устранению нарушений в кратчайшие сроки не представляется возможным, то прием сумки не производится. Следовательно, инкассация денежных средств (в магазине, например) осуществляется при последующем посещении обслуживающей организации. Конечно же, необходимо не забыть поставить соответствующую отметку в графе «повторные заезды» явочного листа.
Прием сумки в банкеДанная процедура имеет некоторые характерные отличия и считается более сложной, чем получение денежных ассигнаций и прочих материальных ценностей инкассаторской службой. Для начала необходимо отметить порядок действий, производимых работником банковской структуры. Он обязан проверить соответствие внесенных записей во всех прилагаемых документах: накладной, явочной карточке или квитанции, а также внимательно осмотреть сумку на наличие повреждений (таких как заплатки, разрывы ткани, наружные швы, разрывы обвязки или появление там узелков), выявить дефективность пломб и замков. После этого следует произвести сверку номеров, указанных на сумке и на сопутствующих документах.
Нарушения на данном этапеЕсли сотрудником банковской службы выявляются несоответствия в сопроводительных бумагах, то делается пометка в графе примечаний журнала проверки, который в дальнейшем визируется как принимающей, так и сдающей стороной. В том случае, если на сумке обнаруживаются какие-либо следы повреждений, то она подлежит вскрытию с последующим пересчетом содержимого (поштучного или полистного). Выявление недостачи или излишка фиксируется в акте вскрытия. Туда также заносятся наименование и реквизиты организации, дата и причина вскрытия, а также должности, фамилии и инициалы работников, производивших вскрытие и присутствовавших при нем, сведения о помещении, где была проведена данная процедура.
Инкассация денежных средств: проводки ИНКАССАЦИЯ См. также в других словарях:www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] EN FR Тематики бухгалтерский учет … Справочник технического переводчика
Инкассация — А. Доставка наличных денег между кассой фирмы и банковским учреждением. Б. Проведение операций инкассо. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
ИНКАССАЦИЯ — сбор в кассах предприятий, организаций и учреждений наличных денег и ценностей и доставка их в кассы кредитных учреждений. Райзберг Б.А. Лозовский Л.Ш. Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2 е изд. испр. М. ИНФРА М. 479 с..… … Экономический словарь
ИНКАССАЦИЯ — ИНКАССАЦИЯ, инкассации, жен. (банк.). Действие по гл. инкассировать. Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935 1940 … Толковый словарь Ушакова
инкассация — сущ. кол во синонимов: 1 • инкассирование (1) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 … Словарь синонимов
Инкассация — – услуга банка или специализированной компании по перевозке ценностей. При этом она подразумевает не только доставку денежной наличности и ценностей из офиса клиента в банк, но и следующие операции: доставку денежной наличности и ценностей в… … Банковская энциклопедия
Инкассация — Запрос «Инкассатор» перенаправляется сюда; см. также другие значения. Машина инкассаторов с охраной в Гуанчжоу … Википедия
ИНКАССАЦИЯ — 1. см. ИНКАССАЦИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И ЦЕННОСТЕЙ; 2. проведение операций инкассо … Большой бухгалтерский словарь
ИНКАССАЦИЯ — 1. см. ИНКАССАЦИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И ЦЕННОСТЕЙ 2. проведение операций инкассо … Большой экономический словарь
ИНКАССАЦИЯ — операция по сбору и доставке в учреждения банка денежной наличности, ценных бумаг и ценностей. Для обеспечения сохранности ценностей И. обычно выполняется специальными службами … Энциклопедический словарь экономики и права
Для каждой организации, осуществляющей инкассацию наличных денег, в банке ежемесячно оформляются номерные явочные карточки 0402303. Формы этого и других документов утверждены Положением Банка России № 318-П. В явочной карточке указываются номера закрепленных сумок, наименование, адрес, телефон организации, выходные дни, время окончания работы, время заезда инкассаторов и др. С учетом объема инкассируемых наличных денег определяется количество порожних сумок, выдаваемых организации. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер. Руководителем инкассации по согласованию с организацией устанавливаются время и периодичность заездов инкассаторов.
Перед выездом в организацию инкассаторы получают:
— доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег;
— явочные карточки 0402303.
По прибытии в организацию инкассатор предъявляет кассиру: документы, удостоверяющие личность; — доверенность на перевозку наличных денег (инкассацию наличных денег);
— порожнюю сумку, закрепленную за клиентом.
Кассир организации в свою очередь предъявляет инкассатору образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300. Сумка должна быть опломбирована так, чтобы ее вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы.
На сумку составляются препроводительная ведомость 0402300 и реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в препроводительной ведомости, должна соответствовать общей сумме наличных денег, отраженной в реестре проведенных операций. Ведомость и реестр вкладываются в сумку с наличностью. Инкассатор в присутствии кассира проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной и квитанции. После заполнения кассиром явочной карточки инкассатор проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной в явочной карточке, накладной и квитанции. А также сверяет номер сумки с наличными деньгами с номером, указанным в явочной карточке, накладной и квитанции. Неправильная запись в явочной карточке зачеркивается, на полях проставляется новая запись, заверенная кассиром. Инкассатор не имеет права производить записи в явочной карточке. При приеме сумки с наличными деньгами инкассатор подписывает квитанцию к сумке, проставляет штамп, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию кассиру. Если инкассатор выявил нарушение целости сумки или пломбы или неправильное составление препроводительной ведомости к сумке, то прием сумки не производится. Дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке устраняются в присутствии инкассаторов, если это не нарушает график их работы. В ином случае прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется при повторном заезде инкассаторов в удобное для них время. Соответствующая запись заносится в раздел «Повторные заезды» явочной карточки.
Если сумка не сдана инкассатору, кассир организации обязан в явочной карточке в строке за эту дату произвести запись «Отказ», привести причины отказа и заверить своей подписью.
Прием сумки с наличностью банком Порядок сдачи сумки инкассаторским работником отличается от порядка сдачи в банк сумки работником страховщика.
При приеме сумки с наличностью банковский работник проверяет соответствие записей в сопроводительных документах:
— накладной и явочном листе, если сумка сдается инкассатором;
— накладной и квитанции, если сумка сдается работником страховщика.
Кроме того, проверяется:
— не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и др.);
— цела ли сумка с наличными деньгами и пломба на ней;
— соответствует ли номер сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке, если сумка с наличными принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке и квитанции к сумке
— если сумка с наличными деньгами принимается от организации.
На основании проверки составляется журнал, который при соответствии записей подписывается работником банка и представителем организации, сдающим сумку. Если сумка сдается инкассатором, ему передается второй экземпляр журнала. Если же сумка сдается сотрудником страховщика, то экземпляр журнала остается в банке, а страховщику передается подписанная квитанция. При выявлении несоответствий в сопровождающих документах в графе «Примечание» журнала делается соответствующая запись, если сумка сдается через инкассаторов. Если же сумку с несоответствующими данными в сопроводительных документах сдает работник страховщика, она возвращается организации вместе с накладной и квитанцией. Если сумка имеет повреждения, то в присутствии лиц, предъявивших сумку, она вскрывается, а наличность — принимается путем поштучного, полистного пересчета.
При выявлении излишка или недостачи составляется акт вскрытия и пересчета вложенных денег. В акте указываются:
— фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала);
— причина вскрытия упаковки;
— наименования должностей, фамилии, инициалы работников, осуществлявших пересчет наличных денег и присутствовавших при пересчете наличных денег;
— сведения о помещении, в котором осуществлялся пересчет наличных денег;
— сумма наличных денег по данным кассовых документов и фактическая сумма наличных денег.
Акт пересчета наличных денег подписывается лицами, осуществлявшими пересчет. Первый экземпляр акта передается работнику банка, второй направляется организации, третий экземпляр передается инкассаторским работникам.
Инкассаторы не несут ответственности за недостачу или излишек денежных средств, а также за фальшивые и неплатежеспособные банкноты, обнаруженные при пересчете денег, если инкассаторская сумка исправна. Это подтверждает судебная практика. Однако, если инкассатор примет дефектную сумку или произойдет ее утрата, он, согласно действующему законодательству, несет перед своим клиентом материальную ответственность в размере суммы утраченных денежных средств (постановление ФАС ЗСО от 05.05.2009 № Ф04-2204/2009 (4483-А70-8)).
Вложение сумки в автоматический сейф Страховщик может сдавать наличность через автоматические сейфы банка. Для этого он должен иметь достаточное количество порожних сумок. Формирование сумки осуществляется так же, как и для инкассации. При этом кредитной организацией с учетом технологии приема сумок автоматическим сейфом определяется способ прикрепления накладной, которая либо вкладывается в сумку, либо прикрепляется к ней. Квитанция остается у страховщика.
Процедура вложения сумки в сейф следующая:
1. Клиент вводит номер сумки, персональный код, пароль или другие предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу (депозиту) или другим договором идентифицирующие его данные.
2. После вложения сумки с наличными деньгами клиент выводит распечатку автоматического сейфа, подтверждающую осуществление операции по приему сумки с наличными деньгами, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки с наличными деньгами в автоматический сейф.
Бухгалтерский учет Сдача наличных денежных средств в банк через инкассаторов оформляется расходным кассовым ордером с использованием счета 57 «Переводы в пути». Использование указанного счета удобно с точки зрения аналитического учета по инкассируемым точкам и инкассаторам.
Пример 1 Кассир организациипередал наличность инкассатору для доставки в банк с целью зачисления на расчетный счет в сумме 700 тыс. руб. Комиссия банка составила 0,2% от инкассируемой суммы. Бухгалтерские проводки приведены в таблице 1.
Под инкассацией наличных денежных средств и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков.
Под перевозкой наличных денежных и иных ценностей понимаются перевозка ценностей между банками, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка клиентам банков.
Банки, выполняющие инкассацию и (или) перевозку наличных денежных средств, имеют право:
* приобретать в порядке, установленном нормативными правовыми актами Президента РБ и иными законодательными актами РБ, гражданское и служебное оружие и боеприпасы к нему для использования работниками служб инкассации и работниками, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств и иных ценностей;
* получать в порядке, определенном Президентом РБ, во временное пользование отдельные типы и модели боевого оружия и боеприпасов к нему для исполнения работниками служб инкассации и работниками, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств и иных ценностей, возложенных на них обязанностей.
Выдача оружия и боеприпасов работникам службы инкассации и работникам банков, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств, производится по решению руководителей банков после прохождения указанными работниками соответствующей подготовки и при отсутствии оснований, препятствующих получению ими разрешения на приобретение гражданского оружия. Работники службы инкассации и работники банков, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств и ценностей, обеспечиваются форменной одеждой, обувью, снаряжением к оружию и индивидуальными средствами защиты.
Инкассация денежной выручки предприятий осуществляется службой инкассации банка на основании договора на сбор денежной выручки, заключенного между банком и предприятием.
31. Инкассация – содержание, условие и порядок проведения.
Под инкассацией наличных денежных средств и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков.
Под перевозкой наличных денежных и иных ценностей понимаются перевозка ценностей между банками, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка клиентам банков.
Банки, выполняющие инкассацию и (или) перевозку наличных денежных средств, имеют право:
• приобретать в порядке, установленном нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь, гражданское и служебное оружие и боеприпасы к нему для использования работниками служб инкассации и работниками, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств и иных ценностей;
• получать в порядке, определенном Президентом Республики Беларусь, во временное пользование отдельные типы и модели боевого оружия и боеприпасов к нему для исполнения работниками служб инкассации и работниками, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств и иных ценностей, возложенных на них обязанностей.
Работники службы инкассации и работники банков, в обязанности которых входят перевозки наличных денежных средств и ценностей, обеспечиваются форменной одеждой, обувью, снаряжением к оружию и индивидуальными средствами защиты.
Инкассация денежной выручки предприятий осуществляется службой инкассации банка на основании договора на сбор денежной выручки, заключенного между банком и предприятием. Предприятию составляется явочная карточка, в которой указывается номер, присвоенный предприятию согласно зарегистрированному списку предприятий, находящемуся у службы инкассации банка. Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная карточка с надписью «Валютная», в которой указывается общая сумма рублевого эквивалента наличной иностранной валюты, определяемая по официальному курсу белорусского рубля.
Предприятию выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок (в зависимости от объема денежной выручки) с указанием наименования банка. Кроме этого, на каждой сумке проставляется дробный номер: числителем является номер предприятия, под которым он зарегистрирован в списке, а знаменателем — порядковый номер сумки. Субъект хозяйствования представляет в банк два образца оттисков пломбиров, которыми пломбируются сумки с денежной выручкой.
Образцы оттисков заверяются пломбиром начальника службы инкассации и один экземпляр пломбы передается субъекту хозяйствования для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с денежной выручкой, второй экземпляр остается у банка для контроля при приеме сумок.
Бригада инкассаторов при выезде на работу обеспечивается соответствующей доверенностью на сбор денежной выручки, явочными карточками, порожними
сумками, специальным талоном государственной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь, бронежилетами, радиостанцией, оружием, боевыми припасами под расписку в специальном журнале.
Субъекты хозяйствования для сдачи денежной выручки в банк к каждой сумке выписывают под копирку комплект препроводительной ведомости, первый экземпляр которой вкладывается в сумку, второй передается инкассатору при получении им сумки, третий (копия) остается у субъекта хозяйствования.
При получении сумки с денежной выручкой инкассатор-сборщик предъявляет кассиру субъекта хозяйствования удостоверение личности инкассатора, доверенность, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир в свою очередь предъявляет образец оттиска пломбира, сумку с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости, в случае второй сумки с валютными ценностями — отдельную препроводительную ведомость к ней. Препроводительные ведомости должны быть подписаны должностными лицами субъектов хозяйствования. После передачи документов и сумок кассир производит запись в явочной карточке.
При приеме сумки инкассатор-сборщик проверяет целость сумки. правильность ее опломбирования; соответствие номера принимаемой сумки и суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости; наличие подписей должностных лиц субъекта хозяйствования, соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости; наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее сумме, указанной на лицевой стороне; правильность заполнения всех реквизитов субъекта хозяйствования.
На инкассаторском маршруте сумки с денежной наличностью находятся под ответственностью старшего бригады; доставляются в банк и сдаются в вечернюю кассу в порядке, предусмотренном законодательством.
Доставка денежной наличности субъектам хозяйствования производится службой инкассации на основании договора Доставленную инкассаторами денежную наличность кассир субъекта хозяйствования принимает, предъявляя инкассаторам свой паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.
Кассир проверяет целостность упаковки с денежной наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную наличность, не упакованную в пачки, полистным пересчетом в присутствии инкассаторов.
