лист д декларации 3 ндфл образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2016: инструкция с образцами и примерами

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год

Начиная с 1 января 2017 года вступает в силу новая форма декларации по подоходному налогу и инструкция по ее заполнению.

Кого затронет данное изменение

Особенности составления отчетности и количество заполняемых листов зависит от того, кто и по какому поводу сдает декларацию.

Рассмотрим вкратце порядок и особенности заполнения декларации:

При продаже имущества (автомобиля и квартиры);
При заявлении налоговых вычетов (имущественного, социального и профессионального).

Общие требования к заполнению документа

Отчетность заполняется вручную или с использованием компьютера;
Не допускается наличие ошибок и исправлений, а также скрепление листов с помощью степлера, если это ведет к утрате сведений и повреждению штрих-кодов, расположенных в левом верхнем углу документа;
При заполнении можно использовать синюю или черную ручку;
Стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога в полных рублях (менее 50 коп. отбрасывается, более округляется до рубля);
Текстовые показатели (ФИО, адрес прописки, паспортные данные и т.д.) выравниваются по левому краю, а числовые (сумма налога, налогового вычета, произведенных расходов и т.п.) по правому;
Во всех пустых ячейках ставится прочерк;
При заполнении с помощью компьютера необходимо использовать шрифт Courier New 16 – 18;
Страницы нумеруются в формате 001, 002 и т.д.

Обратите внимание. что неправильное заполнение декларации, ошибка в выборе формы отчетности повлечет за собой возврат документ или отказ в возмещении налога. Во избежание возможных проблем с налоговыми органами и затягивание срока возмещения средств, рекомендуем обратиться за заполнением декларации к профессиональным налоговым консультантам или в специализированные компании. Тем самым вы полностью исключите риск возможного возврата документов и отказа в возмещении налога и существенно сэкономите свое время.

Специалисты сервиса NDFLka не только проконсультируют вас по сложным и спорным вопросам, связанным с заявление налоговых вычетов, но и быстро и качественно заполнят все документы за вас. Риск отказа в налоговой в данном случае равен 0.

Заполнение декларации при заявлении налоговых вычетов физическими лицами

Вне зависимости от того, какой вид налогового вычета (далее н-в) заявляется, в декларацию в обязательном порядке включаются: Титульный лист, Разделы 1-2 и Лист А.

Рассмотрим вкратце, как правильно заполнить декларацию (далее Д) при заявлении следующих видов н-в:

Имущественного: при продаже а/м;
Имущественного: при продаже квартиры;
Имущественного: при покупке квартиры в ипотеку и без;
Социального по расходам на обучение свое и ребенка;
Социального по расходам на лечение и покупку медикаментов

Исходные данные

Соколов Степан Демидович 15.12.1985 г/р место жительства: г. Мытищи МО, ул. Летная 30/2

Налоговый орган по месту учета: ИФНС по г. Мытищи (5029)

Место работы: ООО «Охотхозяйство»

Паспортные данные 46 13 845963, выдан ОУФМС по г. Мытищи МО 15.12.2001

Доход за 2016 год 859 950 руб.

НДФЛ уплаченный за год 111 794 руб.

Образец заполнения Титульного листа, Листа А (вне зависимости от вида н-в, так как исходные данные по все видам н-в будут идентичными)

Внизу листа необходимо проставить количество листов Д, и предлагающихся к ней документов, подтверждающих право на н-в. После того, как Титульный будет заполнен его необходимо подписать.

Обратите внимание, что, если декларация заполняется и сдается доверенным лицом гражданина, внизу страницы необходимо указать инициалы представителя и данные о доверенности, а саму доверенность также приложить к общему пакету бумаг.

Заполнение данного листа производится по справке о доходах (2-НДФЛ), которую необходимо получить у работодателя и приложить к общему пакету документов.

Обратите внимание, что если источников доходов несколько, то их необходимо указывать все. Если источник один, во всех остальных блоках листа ставятся прочерки.

Заполнение декларации при продаже а/м
(см. образец )

Продажа машины, как и любого имущества, порождает обязанность уплатить с полученного дохода НДФЛ. В свою очередь, гражданин может уменьшить полученный доход на:

Сумму налогового вычета в размере 250 000;
Сумму расходов, осуществленных ранее при покупке данного авто (при наличии подтверждающих документов).

Исходные данные:

Соколов С.Д. в 2016 году продал свой автомобиль за 950 000 руб. Документов, подтверждающих покупку данного авто у него нет, так он получил его в дар от близкого родственника.

Он вправе применить н-в в размере 250 000 руб.

Обратите внимание, что в отличие от всех иных видов н-в, при которых Д может подаваться в любое время года, отчетность по доходам от продажи необходимо представить в налоговый орган в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

При этом не имеет значения есть ли налог к уплате в бюджет.

Заполнению подлежат ТЛ, Разделы 1-2, Листы А и Д2

Образец заполнения ТЛ см. выше

Для граждан, получивших доход от продажи имущества, в данном листе, помимо доходов по месту работы, надо указать доход от реализованного имущества. Таким образом, добавляется еще один блок, в котором необходимо заполнить данные лица, которому была продана машина:

В данном листе указываем:

Стр. 110 - сумму дохода, полученную от продажи а/м – 950 000;
Стр. 120 и 210 - сумму н-в – 250 000;

Заполнение декларации при продаже квартиры
(см. образец )

Соколов С.Д. в 2016 году продал свою квартиру за 1 854 000 руб. Данное жилье он приобрел двумя годами ранее за 1 450 000 руб.

С полученного дохода Соколов должен уплатить налог.

При расчете налога он вправе воспользоваться налоговым вычетом в сумме 1 000 000 руб. или в размере расходов, понесенных на приобретение данной недвижимости. Так как в примере выше была рассмотрена ситуация, когда налоговая база уменьшалась на сумму н-в в установленном размере, в данном примере, рассмотрим, как уменьшить базу на расходы по приобретению имущества.

Заполнению подлежат ТЛ, Разделы 1-2, Листы А и Д2

Образец заполнения ТЛ см. выше