Руководства, Инструкции, Бланки

справка 2 ндфл без доходов образец заполнения img-1

справка 2 ндфл без доходов образец заполнения

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Образец справки 2-НДФЛ для ИП

Единый образец справки 2 ндфл для ип
  • В случае работы по УНС
  • В случае работы по ЕНВД
  • Особенности

Есть единый образец справки 2 ндфл для ип. Она представляет из себя особый бланк. Его необходимо заполнять за строго определенный период. Ниже будет пошагово расписан пример заполнения образца справки 2 ндфл для ип, которая отправляется в налоговые органы с целью подтвердить доход людей, которые состоят в качестве работников у предпринимателя. Это необходимо для возможности контроля всех налоговых выплат с помощью контроля начисленных средств на счета каждого сотрудника в отдельности.

Как сделать справку 2 ндфл для ип?

В случае работы по УНС

Это наиболее распространенный тип налогообложения среди предпринимателей. Они имеют право отправить в качестве замены справки копию документа, декларирующего доходы. Также имеет смысл принести и квитанцию, где будет указано, что данный отчет принял ИФНС. Однако существуют подводные камни. Не во всех инстанциях примут подобную бумагу. Могут запросить именно справку 2 ндфл для ип. которая будет оформлена по всем стандартам. Если данная ситуация произошла, то предприниматель имеет возможность сам себе выдать ее.

Для подтверждения своей платежеспособности ИП должен принести заверенные ксерокопии страниц из книги учета доходов/расходов. В качестве замены справки о доходах могут приниматься и соответствующие выписки из банковских счетов, договоры, иная первичная документация.

Вернуться к оглавлению

В случае работы по ЕНВД

В этом случае ситуация может оказаться несколько сложнее. В соответствии с законом, предприниматель, сидящий на данной системе налогообложения, не имеет обязательств в отчете о своих реальных доходах. Он не ведет книгу учета доходов/расходов, не платит налог НДФЛ, а соответственно, у него нет необходимости заполнять декларацию по 3-НДФЛ.

Как тогда можно получить 2НДФЛ? Для подтверждения поступления тех или иных средств ип используют, в частности, материалы из первичной документации или кассовой книги.

В случае, если данные бумаги не будут явным убеждением для запрашивающих справку о доходах, то предпринимателю нужно будет самостоятельно ее составлять в произвольной форме.

Для избежания повторного инцидента индивидуальные предприниматели, состоящие на ЕНВД, могут заняться ведением специального четного реестра, заполненного в соответствии со всеми требованиями бухучета.

Как заполнить 2 ндфл для ип?

Ниже расписан подробный алгоритм поэтапного заполнения такого важного для работы документа, как справка 2 ндфл для индивидуального предпринимателя.

  1. Следует вписать название формы и ее код в шапку документа.
  2. Обязательно упомяните признак и код Федеральной налоговой службы.
  3. Впишите всю необходимую информацию о налоговом агенте. Обязательно включите такие сведения, как ИНН физлица, название организации, код ОКАТО и действительный телефонный номер предпринимателя.
  4. Занесите информацию о ваших работниках — их фамилию, имя, отчество, статус налогоплательщика, дату рождения, код страны, код паспорта, его серия и номер и адрес фактического проживания.
  5. Дальше вам потребуется заполнить графу с указанием доходов, облагаемых в соответствии со ставкой 13 %. Для нерезидента налоговая ставка окажется 30 %.
  6. Двигаемся дальше — заносим все стандартные, налоговые и имущественные вычеты.
  7. Не забудьте указать сведения о доходах и налогах за весь отчетный период времени.
  8. Предприниматель должен не забыть в конце поставить подпись, свою печать и вписать дату выдачи этой справки.

Справка может быть оформлена лишь на особом бланке, практически все строки которого являются необходимыми для заполнения.

Вернуться к оглавлению

Особенности
  1. В случае, когда у предпринимателя работает наемный персонал, на него возлагается обязательство ставить специальный штамп для заверения официальных документов.
  2. Печать можно поставить только в особой графе. Обратите внимание на тот факт, что если поставить печать так, что она начнет закрывать собой иные данные в справке, то это может стать поводом для отклонения документа в части рассмотрения его государственными органами.

Не забудьте прописать в полном объеме сведения об ИП и поставить подпись с расшифровкой.

Другие статьи

Справка 2-НДФЛ новая форма 2017 бланк образец заполнения

Справка 2-НДФЛ новая форма 2017, бланк, образец заполнения

Ежегодно компании должны сдавать в налоговую инспекцию сведения о доходах физ. лиц. Для этого используется справка 2-НДФЛ. Расскажем, появилась ли новая форма 2017, бланк, образец заполнения приведем.

Новая форма справки 2-НДФЛ

В 2017 году компании должны отчитаться о выплаченных в 2016 году работникам доходах, удержанном и перечисленном с них налоге. Для этого ими должна быть оформлена и представлена в инспекцию справка 2-НДФЛ. Новая форма 2017 не утверждена. Поэтому применять надо бланк. который утвердила ФНС приказом от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@. Образец заполнения справки представлен ниже.

Скачать действующий бланк справки 2-НДФЛ вы можете на сайте электронного журнала «Зарплата» в разделе «Формы».

Какой признак документа указать в справке

Справка 2-НДФЛ составляется на каждого работника, на каждое физ. лицо, которое получало доходы, зарплату или иное вознаграждение. При этом надо помнить, что если вы удержали налог с выплат работнику, в справке следует поставить признак документа – 1 (письмо Минфина России от 07.03.14 № 03-04-06/10185).

В противном случае, когда налог удержать не удалось, признак документа будет иной – 2 (раздел II Порядка заполнения 2-НДФЛ). Если посмотреть на образец справки 2-НДФЛ, то вам сразу станет понятно, где указать признак документа, и как заполнить другие поля.

Не допустить ошибок в расчетах с работниками и отчетности просто – надо оформить подписку на журнал «Зарплата». Ведь в каждом номере журнала вас ждут решения по самым горячим проблемам – все написано доступным и простым языком со ссылками на законодательство и арбитражную практику.

Соблюдайте сроки подачи справки о доходах

Справка 2-НДФЛ, новая форма 2017 которой не утверждена, а действующий бланк и образец заполнения можно скачать на нашем сайте, компаниями должна представляться один раз (п. 2 ст. 230 НК РФ).

В зависимости от того, какой у справки признак документа, различается срок для ее подачи. Так, если налог был удержан (признак – 1), передать сведения о доходах надо до 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ). А если налог удержать не удалось (признак – 2) —до 1 марта (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Способов передачи справки также два: бумажный формат или электронный файл. Если у вас в прошлом году набралось 25 или более справок, отправлять данные придется в электронном виде.

Нюансы заполнения бланка 2-НДФЛ

Заполняя 2-НДФЛ, необходимо не забыть про последние внесенные в нее изменения.

Так, на титульном листе в заголовке теперь можно указать номер корректировки. Для первичного отчета – 00, уточненного –01. 02 и т. д, для аннулирующей справки – 99.

Во втором разделе появилось поле для ИНН иностранного гражданина. Здесь можно отразить ИНН, используемый в стране такого гражданина;

В поле статус налогоплательщика теперь можно проставить шесть вариантов статусов:

  • 1 – если плательщик резидент РФ;
  • 2 – если нерезидент РФ;
  • 3 – если он высококвалифицированный специалист и нерезидент РФ;
  • 4 – если он участвует в программе по содействию переселению соотечественников;
  • 5 – если плательщик иностранец, беженец, или временно пребывающее в РФ лицо;
  • 6 – если плательщик иностранный гражданин, имеющий патент на работу;

В разделе 5 появилось поле, где надо указать реквизиты уведомления на уменьшение налога на сумму фиксированных платежей для иностранцев, имеющих патент на трудовую деятельность в РФ.

Штрафы за несдачу справки 2-НДФЛ

Законодательством четко установлены сроки, в которые должна сдаваться справка 2-НДФЛ (новая форма 2017 не утверждена). Бланк, образец заполнения справки в excel вы можете скачать на сайте электронного журнала «Зарплата»

За нарушение этих сроков, налоговики могут оштрафовать. Размер штрафа – 200 руб. за каждую непредставленную справку 2-НДФЛ. Кроме того, штраф может быть выписан должностному лицу компании. Его размер от 300 до 500 руб (ст. 15.6 КоАП РФ).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Новая форма бланка 2-НДФЛ

Образец заполнения бланка 2-НДФЛ новой формы 2016 года

Отчет работодателя о начисленных заработных платах и уплаченных с этой суммы подоходного налога представляется в налоговую инспекцию дважды в год по форме 2-НДФЛ. До 01.03. отправляется информация по работникам, с которых НДФЛ не удерживался, а до 01.04 – по всем остальным категориям. За подобной справкой в бухгалтерию обращаются и сами сотрудники, как те, что продолжают работать в настоящий момент, так и те, кто прекратил трудовые отношения с предприятием.

Когда вам понадобится справка 2-НДФЛ?

Обращение работника за справкой по форме 2-НДФЛ связано с одной из ниже перечисленных причин:

• получение налогового возмещения;
• установление опеки или усыновление;
• оформление визы;
• расчёт отпускных или больничных на новом месте работы;
• ипотечное кредитование;
• алиментные выплаты;
• работающим пенсионерам;
• при проведении судебного расследования.

При каких доходах не требуется заполнения 2-НДФЛ?

Если же полученный доход не облагался налогом в размере 13%, то и подавать отчёт по форме 2-НДФЛ не потребуется. К числу таких доходов относятся:

• все виды социальных пособий, за исключением материальной помощи по нетрудоспособности;
• компенсационные выплаты и пенсии;
• вознаграждение граждан-доноров;
• алименты ;
• гранты на поддержку образования, науки и культуры;
• премии в ряде сфер деятельности;
• стипендии;
• однократные выплаты от работодателя, благотворительного фонд или государства;
• доходы от реализации продукции с личного приусадебного хозяйства.

Перечень закреплён законодательно, им и следует руководствоваться при заполнении бланка справки 2-НДФЛ.

Как заполнить обновленную форму справки 2-НДФЛ в 2016 году?

Бланк 2-НДФЛ установлен законодательно, поэтому при его заполнении следует придерживаться принятых для этого вида документов норм и правил. На титульном листе отчёта указывают следующую информацию:

• календарный год отчётного периода;
• порядковый номер отчёта;
• дата составления документа.

Поле «Признак» предназначено для указания причины предоставления отчёта по форме 2-НДФЛ. Если это информация по сотрудникам, с которых был удержан подоходный налог, то в этой графе проставляют цифру «1», в противном случае – цифра «2».

Какие данные, в каких разделах указываются?

Разделы бланка 2-НДФЛ новой формы 2016 года заполняют в соответствии с запрашиваемыми сведениями:

• Первый раздел предусматривает внесение информации о налоговом агенте.

• Второй раздел конкретизирует персональные данные физического лица.

• Третий раздел отведён под подробное изложение сведений о доходах, начисленных сотруднику в отчётном периоде.

• Четвёртый раздел подтверждает правильность начисления и удержания налога по ставке 13%, а также информирует о налоговых вычетах и льготах.

• Пятый раздел – резюмирующий, с отражением общей суммы полученного дохода и удержанного НДФЛ.

При составлении и заполнении справки бухгалтер может воспользоваться несколькими способами:

• заполнить его самостоятельно;
• воспользоваться онлайн формой;
• применить специализированную программу для автоматического расчёта показателей на основе введённых данных.

2 НДФЛ для получения налоговых вычетов

Справка 2 НДФЛ для получения налоговых вычетов

Основные сведения о доходах работающих граждан можно получить из данных справки 2 НДФЛ. Документ выдается работникам по требованию, а также сдается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода. Содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных налоговых вычетов и удержанном налоге.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы. Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах. Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для чего нужна справка 2 НДФЛ? Документ формируется в случаях:

  1. Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.
  2. Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
  3. Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа ) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Обязательные реквизиты 2 НДФЛ

Образец заполнения 2 НДФЛ должен содержать следующую информацию:

  1. Наименование работодателя (организации или ИП).
  2. Реквизиты работодателя (ИНН, КПП, контактный телефон, код ОКТМО).
  3. Реквизиты работника (адрес, гражданство, дата рождения, код документа, удостоверяющего личность в 2 НДФЛ). Указывать ИНН работника в справке 2 НДФЛ необязательно.

Сформированные справки могут отвечать следующим условиям:

  • составление документа налоговым агентом (признак 1);
  • оформление справки при невозможности удержать налог с физического лица (признак 2).

При обычном формировании данных в разделе 5 проставляют статус налогоплательщика в 2 НДФЛ с признаком 1. Если удержать НДФЛ с сотрудника не представляется возможным, в налоговые органы передается документ с признаком 2. При этом ФНС настаивает, что в таких случаях работодатели обязаны передать и документ с признаком 1.

Доходы по справке 2 НДФЛ

Доходы, полученные у работодателя, указываются в справке помесячно в разделе 3. Если налогоплательщиком в одном месяце получено было несколько видов доходов, то каждый формируется отдельно с указанием определенного кода. В образце справки 2 НДФЛ самыми используемыми кодами доходов являются:

  • 2000 ― зарплата сотрудника;
  • 2010 ― выплата по договорам ГПХ;
  • 2012 ― отпускные суммы;
  • 2300 ― оплата больничных;
  • 2510 ― оплата за сотрудников некоторых товаров, услуг;
  • 2520 ― получение дохода в натуральной форме;
  • 2720 ― стоимость подарков.

Кроме того, доходы подразделяются на выплату дивидендов, за использование авторских прав, в результате совершения операций с финансовыми инструментами.

При наличии налоговых вычетов (кроме имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных), уменьшающих налогооблагаемую базу, их указывают напротив полученных доходов. Для иных видов вычетов предусмотрен раздел 4.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель начислил суммы заработка, но не выплатил своим сотрудникам. Например, зарплата за декабрь выдана только в январе. Отражать ли декабрьскую зарплату документе за текущий год? Как заполнить 2 НДФЛ в этом случае?

Учитывая, что по законодательству последний день месяца начисления зарплаты соответствует дате получения дохода, декабрьские начисления требуется отразить в текущем году. Несмотря на то что заработок будет всего лишь начислен, но еще не выплачен, его следует учесть в общих доходах. Итоговая сумма полученных доходов отображается в разделе 5. Там же фиксируется облагаемая налогом база, которая рассчитывается как общий доход, уменьшенный на предоставленные налоговые вычеты.

Налоговые вычеты

Как выглядит справка 2 НДФЛ, если работник имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы? В разделе 4 справки отражаются суммы, уменьшающие НДФЛ. Сотрудники вправе заявить о своем праве на использование следующих налоговых вычетов:

Каждому виду вычета присваивается отдельный код, проставляются соответствующие суммы.

Суммарные данные по налоговым вычетам уменьшают налогооблагаемую базу. То есть налог рассчитывается уже исходя из остаточной суммы доходов, уменьшенной на размер вычетов. В случаях, когда суммарный объем вычетов превышает полученный доход, налог не взимается. Подобные ситуации возникают при наличии у работников небольших доходов и нескольких детей.

Показатель начисленного НДФЛ может принимать значения положительное или нулевое. Отрицательным он быть не может. Если работник изъявил желание использовать имущественные вычеты у работодателя, их сумма указывается в пределах полученных доходов.

Удержанный налог

Фактически полученный за весь отчетный период заработок сотрудником суммируется в разделе 5. Там же отражается и налогооблагаемая база. Рассчитывается как полученный доход за минусом действующих налоговых вычетов. На основании облагаемого дохода определяется и сама сумма налога.

Как правило, у многих при заполнении возникают трудности с отражением НДФЛ начисленного, удержанного и перечисленного. Как сделать справку 2 НДФЛ в такой ситуации? Проставить сумму налога требуется в том же периоде, когда был начислен доход.

Пример 1. Общая сумма заработка Петрова С. К. за 2015 год составила 348 000 рублей, в том числе в декабре было начислено 29 000 рублей. Налоговых вычетов за этот период Петрову предоставлено в размере 33 600 рублей. Общая сумма начисленного НДФЛ равна 40 872 рубля, включая налог за декабрь 3 406 рублей. При заполнении справки 2 НДФЛ (бланк) в разделе 5 отразится общая сумма НДФЛ 45 552 рубля как налог исчисленный, удержанный и перечисленный.

При наличии нескольких налоговых ставок (13%, 15%, 30%, 35%) на каждую из низ заполняется отдельный блок разделов 3 ― 5. Реквизиты документа доступны, если скачать бланк 2 НДФЛ в новой редакции.

Новшеством в 5 разделе при заполнении справки является графа, предназначенная для отражения фиксированных авансовых платежей. Используется организациями, в штате которых состоят работники, прибывшие из «безвизовых» государств. На уплаченную ими сумму налога на основании действующего патента можно уменьшить исчисленный с них налог.

Срок действия справки 2 НДФЛ

В некоторых случаях справка о полученных доходах 2 НДФЛ необходима самим работникам. Чаще всего ее требуют банки для предоставления кредитов, жилищно-коммунальные хозяйства при расчете субсидий. Также документ необходим для заполнения налоговой декларации при желании воспользоваться вычетами.

Как получить справку 2 НДФЛ? Запрашиваемый документ работодатель выдает работнику не позднее 3-дневного срока с момента обращения. Основанием к выдаче служит заявление сотрудника. Если запрос на получение сведений о доходах сделан в середине года, справка заполняется на основании имеющихся данных.

Отказать работнику в получении 2 НДФЛ нельзя. И хотя налоговым кодексом штрафы в таких случаях не предусмотрены, может наступить иная административная ответственность. Срок действия справки 2 НДФЛ устанавливается самими субъектами, запрашивающими документ.

Ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ

Иногда при начислении зарплаты и перечислении НДФЛ возникают нестандартные ситуации. Нередко в связи с этим возникают следующие ошибки при формировании справок.

Пример 2. В бюджет ошибочно перечислена сумма налога большая, чем было рассчитано. Стоит ли отражать разницу в справке 2 НДФЛ в графе раздела 5 как излишне удержанный налог? Нет, такого требования нет. Излишне перечисленная сумма налогом не является. Отразить стоит одинаковое значение в графах «налог исчисленный», «налог удержанный» и «налог перечисленный».

Пример 3. Сотрудница Иванова М. В. имеет троих детей. Общий размер стандартных налоговых вычетов за год равен 69 600 рублей. начисленная зарплата составила 60 000 за год. При наличии высокого уровня стандартных вычетов их сумма может превышать размер полученных доходов. В таких случаях необходимо сократить сумму вычетов до уровня полученных доходов. Налог удерживать не нужно. Значения полей по налоговой базе, исчисленному и удержанному НДФЛ примут нулевое значение.

Поделиться: