Руководства, Инструкции, Бланки

справка 2-ндфл за последние 6 месяцев образец

Категория: Бланки/Образцы

Описание

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

В определенных ситуациях госучреждения, коммерческие банки и другие структуры, наряду с необходимыми документами, просят граждан предоставить справку по форме 2-НДФЛ за определенный период. Справка содержит сведения о доходах физлица, начисленном, удержанном и перечисленном налоге. За справкой сотрудник обращается к своему работодателю (ИП или организации), а тот в свою очередь обязан ее подготовить и выдать.

Налоговым периодом по НДФЛ ст. 216 НК РФ признает календарный год. Именно за полный год сдаются справки в налоговую инспекцию, а за какие периоды работодатель может выдать справку 2-НДФЛ по просьбе сотрудника?

За какой период нужна справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ выдается по заявлению сотрудника согласно п.3 ст. 230 НК РФ, но Налоговым кодексом не уточняется, за какой период она должна выдаваться – только за год или за любой временной отрезок. Письмом от 24 февраля 2011 г. № 20-14/3/16873 УФНС по г. Москве разъяснило, что отказ в выдаче справки 2-НДФЛ неправомерен. Значит, физическое лицо может обращаться за справкой о доходах за любой необходимый период, а работодатель обязан выдать такую справку.

Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении справки можно как устно, так и в письменной форме, если такой порядок установлен на предприятии. При этом, обязательно нужно указать за какой год, квартал, или за сколько месяцев должна быть составлена справка 2-НДФЛ.
Согласно нормам Трудового кодекса РФ (ст.ст. 62; 84.1), выдать справку работодатель должен в течение трех дней, а при увольнении - в последний день работы. Нарушение этих сроков может грозить жалобой работника в трудинспекцию и штрафом для предприятия или ИП.

2-НДФЛ за квартал

Как уже было сказано, сотрудник может обратиться с просьбой подготовить справку о доходах за любой нужный ему период, в том числе и за квартал. Такие справки может затребовать, например, банк для оформления краткосрочного кредита.

Прежде чем заказывать справку 2-НДФЛ в бухгалтерии, лучше уточнить у запрашивающей организации, в каком виде нужный квартал должен быть отражен в справке: весь год, включая необходимый период, или исключительно требуемый квартал.

Даже если текущий год еще не закончился, а значит, и для сдачи в налоговую инспекцию отчета 2-НДФЛ налоговый период еще не истек, справка может быть выдана сотруднику за любой квартал текущего года, нарушением это не является.

На практике работники часто запрашивают справки за период, охватывающий часть текущего и прошедшего налогового периода, например с сентября 2015 г. по июнь 2016 г. В этом случае нужно оформить две справки: одна за 2015 год, другая – за период с января по июнь 2016 года.

2-НДФЛ за прошлые годы

По желанию работника ему могут быть предоставлены справки 2-НДФЛ за прошедшие годы, но при этом есть определенное ограничение.

Согласно НК РФ налоговые документы должны храниться у налогового агента в течение 4-х лет (пп.8 п.1 ст. 23 НК РФ). В случае, если сотрудник просит подготовить ему справку 2-НДФЛ за более длительный период, работодатель вполне правомерно может отказать ему в этом.

Видео

справка 2-ндфл за последние 6 месяцев образец:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Для чего нужна справка 2-НДФЛ и нужна ли печать: образец и правила заполнения

    Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Для чего нужна справка 2-НДФЛ

    2-НДФЛ выписывается с 2013 года. Она содержит информацию о заработке наёмного работника за последние 6 или 12 месяцев. Данный документ могут запросить на последнем месте трудовой деятельности, а также в финансово-кредитной организации при обращении за выдачей займа.Кроме того, этот отчёт подаётся в налоговые органы.

    Что такое НДФЛ

    НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц», его ещё именуют подоходным налогом. Он вычитается из суммы дохода частного лица работодателем при расчёте заработной платы. Высчитанные суммы налога из оплаты труда подлежат перечислению в бюджет РФ.

    НДФЛ не удерживается с некоторых видов доходов, например, пособий по уходу за болеющим ребёнком, а также некоторых компенсационных выплат, начисляемых наемному рабочему при сокращении . В расчёт подоходного налога включаются выплаты в натуральной форме (т. е. выданные не денежными средствами, а ценными товарами). При этом сумма налога, подлежащая вычету из заработной платы, определяется по формуле:

    Налоговые вычеты даются официально трудоустроенным гражданам. Они уменьшают сумму доходов, с которой исчисляется налог. Вычеты даются родителям или попечителям, которые обеспечивают несовершеннолетнего ребёнка, обучающегося на дневной форме обучения до возраста 24 лет, Героям Российской Федерации и иным лицам. Полный перечень налоговых удержаний опубликован в ст. 218 ч. 2 НК РФ.

    Процентная ставка подоходного налога чаще всего составляет 13%, но на некоторые виды выплат она может отличаться.

    Какие данные указываются в 2-НДФЛ?

    Посредством 2-НДФЛ подтверждается следующая информация:

    • данные работника: имя, серия и номер паспорта, контактная информация;
    • данные работодателя: наименование, ИНН, контактные данные;
    • сумма доходов наёмного рабочего за определённый месяц в т. ч. расчёт подоходного налога;
    • общая сумма заработка работника за 6 или 12 месяцев в т. ч. налог.

    По этому документу заинтересованное лицо может получить информацию о месте работы человека, уровне оплаты его труда, начисленной и оплаченной сумме НДФЛ. Фактически этот отчёт подтверждает стабильность работы и уровень доходов.

    У кого можно получить справку?

    2-НДФЛ выписывает компания-работодатель. Как правило, для подачи в налоговую инспекцию в документе подтверждаются доходы наёмного работника за 12 месяцев. Для предоставления отчёта другим заинтересованным лицам, например, в банк можно указать заработок за 6 последних месяцев.

    Для того чтобы получить справку, необходимо обратиться в бухгалтерию компании с письменным заявлением в произвольной форме о выдаче этого документа.

    Примерное содержание заявления будет следующим:

    Прошу вас предоставить мне справку по форме 2-НДФЛ для предоставления в <наименование учреждения, которое просит предоставить бумагу>. В справке необходимо указать данные о моих доходах за последние <шесть или двенадцать> месяцев работы.

    Особенности и сроки сдачи справки в налоговую

    Организации, являющиеся налоговыми агентами (т. е. располагающие наёмными работниками) на общих основаниях обязаны сдавать 2-НДФЛ в налоговую инспекцию по месторасположению компании не позднее 1 апреля ежегодно. В отчёте подтверждаются сведения о доходах наёмного рабочего за предыдущий год с учётом вычтенного и перечисленного подоходного налога.

    Если количество работников на предприятии превышает 10 человек, то организация обязана подавать отчёт в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи (в электронном формате через защищённое соединение с электронно-цифровой подписью). Организации, у которых число сотрудников не превышает 10 человек могут передавать данные в налоговые органы на бумажном носителе.

    Правила заполнения и образец 2-НДФЛ

    Последовательность заполнения информации регулируется Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. К тому же в 2015 году в бланке справки появилась свежая графа «код ОКТМО». Он прописывается практически во всех бумагах, подаваемых в налоговую инспекцию вместо упразднённого кода ОКАТО.

    Скачать образец 2-НДФЛ в формате MS Excel.

    На одного сотрудника предоставляется лишь одна справка даже в той ситуации, при которой на протяжении года ему начислялись доходы, рассчитываемые по отличным друг от друга процентным ставкам (например, 9 и 13%).

    Ниже приведена инструкция по составлению 2-НДФЛ:

    1. Все суммы, кроме налога, отображаются в рублях, округлять их не нужно.
    2. Суммы налога округляются и отпечатываются в абсолютных рублях. Сумма налога мельче 50 копеек откидывается, а 50 копеек и больше поправляются до рубля в большую сторону.
    3. Заполнять необходимо все графы. В ситуации,когда компания-работодатель произвела перерасчёт суммы налога ввиду поступления свежей информации о видоизменении налоговых обязательств сотрудника, выписывается новый документ. При том его номер справки остаётся прежним, а дата выписки проставляется новая.
    4. В поле «за 20__ год № __ от __.__.____» прописывается год, за какой заполняется бумага, уникальный номер справки и день её выписки.
    5. В графе «признак» вписывается число 1 в ситуации, когда отчёт подаётся на общих основаниях в налоговую до 1 апреля проходящего года за предшествующий. Число 2 прописывается в том случае, если по каким-либо причинам работодатель не располагает возможностью вычесть из оплаты у сотрудника подоходный налог.
    6. В графе «в ИФНС (код)» подтверждается четырехзначный код налоговой инспекции, в которой организация встаёт на налоговый учёт.
    7. В разделе 1 «Данные о налоговом агенте» указывается информация об организации-работодателе. ИНН и КПП вписывается посредством разделителя «/». Наименование предприятия пишется в сокращённом варианте с подтверждением формы собственности (ООО, ПАО и др.).
    8. Код ОКТМО появился в бланке с 2015 года. Его указывать обязательно. Узнать код можно в справочнике «общероссийский классификатор территориальных муниципальных образований» или в налоговой инспекции.
    9. Контактные телефоны пишутся в обязательном порядке особенно в той ситуации, когда отчёт формируется для предоставления в банк.
    10. В разделе 2 указываются данные работника организации, на имя которого выписывается документ. ИНН сотрудника заполняется при его наличии. Для того, чтобы его узнать, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации работника компании.
    11. Фамилия, имя и отчество вписываются полностью, как в паспорте.
    12. В графе «статус налогоплательщика» ставится число 1 в той ситуации, когда работник к фактически находится в России не меньше 182 календарных дней на протяжении 12 идущих подряд месяцев. В иной ситуации ставится число 2.
    13. В поле «гражданство» вписывается код государства, для РФ необходимо ставить 643.
    14. В графе «код документа, удостоверяющего личность» пишется цифра 21, если подобным документом служит паспорт гражданина РФ.
    15. Дата рождения, серия и номер документа заполняются из данных паспорта.
    16. В разделе «Адрес места жительства в Российской Федерации» вписывается адрес прописки с индексом в той ситуации, когда в графе «статус налогоплательщика» стоит число 1, иначе этот раздел не заполняется.
    17. В разделе «Доходы, облагаемые налогом по ставке __%» вписывается та ставка налога, за какую оформляется документ (9, 13, 15, 30, 35%). Если на протяжении года работодатель начислял итог по разным ставкам налогообложения, то разделы 3–5 справки наполняются для всякой из таких ставок.
    18. В графе «месяц» необходимо указать в хронологической последовательности его номер, который должен соответствовать фактической выплате заработной платы. Графа «коды доходов» заполняется из соответственного справочника. Коду 2000 соответствует вознаграждение, уплачиваемое за исполнение рабочих обязательств (начисление оплаты труда). В поле «сумма дохода» вписываются все выплаты без подсчёта вычетов налогового характера.
    19. В разделе 4.1 заполняется код каждого вычета и его сумма.
    20. В графе 5.1 вписывается итоговый подсчёт заработка без учёта вычетов.
    21. В поле 5.2 подтверждается сумма заработка с учётом вычетов, она составляет базу НДФЛ.
    22. В строках 5.3, 5.4 и 5.5 вписывается исчисленная, удержанная и перечисленная работодателем сумма подоходного налога. Графы 5.6, 5.7 заполняются при необходимости.
    23. Требуется указать должность и расшифровку ответственного лица, а также подписать документ. В левом нижнем углу документа ставится печать организации.
    Кому нужна справка 2-НДФЛ

    Форму 2-НДФЛ может запрашивать банк, если работник обратился за выдачей кредита или займа. При переходе на новую работу сотрудник бухгалтерии может попросить такую справку для правильного расчёта и начисления сумм подоходного налога, подлежащих уплате в бюджет.

    2-НДФЛ предоставляет заинтересованному лицу информацию о заработке конкретного человека. По этой справке банк оценивает благонадёжность потенциального заёмщика и принимает решение о предоставлении ему денежных средств.

    Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

    За какой период работы выдается справка 2-НДФЛ

    Онлайн журнал для бухгалтера За какой период выдается 2-НДФЛ

    От справки 2-НДФЛ зависит исход очень многих жизненных ситуаций. Разберемся, как и за какой период ее можно получить. И чего вообще можно требовать.

    Свобода выбора

    На основании статьи 230 НК РФ работодатель, фактически являясь налоговым агентом своего подчиненного, обязан по его запросу выдать ему справку 2-НДФЛ. Которая, в свою очередь, является официальным документом, подтверждающим его платежеспособность и некоторую состоятельность, поскольку отражает в себе данные о полученном гражданином заработке и отчисленном с него налоге в бюджет.

    Иногда остается неясным вопрос, за какой период делается данная справка? Ответ прост. Все зависит от целей и места предъявления этого документа. Работник может попросить выдать ему справку, подтверждающую его доход за последнее полугодие или лишь за последний квартал. Либо ему могут понадобиться все данные, содержащиеся в справке, за несколько лет.

    Работодатель не вправе отказать сотруднику в его просьбе. Даже если тот просит справку за текущий год, который еще фактически не закрыт по отчетности перед налоговыми органами.

    Давность сведений о доходах

    Работодатель обязан выдать 2-НДФЛ не более чем за четыре последних года работы сотрудника в компании. Более долгий срок налоговыми нормами не предусмотрен. Ведь именно столько бухгалтерия должна хранить налоговые отчетные документы. После пятого года хранения они благополучно сдаются в архив либо могут быть вообще уничтожены (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ).

    Для чего нужен документ о доходах

    Справка 2-НДФЛ может быть запрошена банковской или иной кредитной организацией при подаче физическим лицом заявки на получение им ссуды. Также данный документ могут попросить предъявить при устройстве на работу или учебу. Кроме того, для получения налогового вычета 2-НДФЛ всегда входит в необходимый пакет документов. Могут быть и иные случаи, когда справка понадобится.

    Чаще всего 2-НДФЛ запрашивает банк, если работник всерьез озаботился получением денег в долг. Кредитное учреждение заинтересовано в добропорядочности и постоянстве клиента, в его ответственности и платежеспособности.

    Понятно, что если вы имеете большой стаж работы на одном месте и высокую «белую» зарплату, то и доверия к вам как к заемщику будет больше. Поэтому при получении ипотечного займа или автокредита банк может потребовать справку за полгода, год и даже за последние два года с места работы. Причем замечено: чем больше пакет необходимых документов требует банк, тем выше его требования к различного рода официальным справкам и тем ниже процентная ставка. Таким образом, банк страхует себя и свои риски.

    Срок действия справки

    Законодателями не определено, какой срок действия у этого документа. Ведь данные, отраженные в ней, являются фактом свершившимся. Справка всего лишь подтверждает, что:

    • в определенный период времени человек работал на конкретном предприятии;
    • ему начислялась заработная плата;
    • в налоговые органы поступили соответствующие отчисления за данный период.

    Но банки, зачастую, устанавливают свои сроки действия для этого документа, которые составляют один месяц для малых займов и всего 10 дней при получении крупных кредитов. Это не является нарушением, так как банки сами вправе устанавливать некоторые требования к заемщикам.

    Совет При получении справки по месту работы проследите, чтобы в ней были отражены реальные данные. Работодатель может занизить показатели, если занимается грубой минимизацией налогообложения и уходом от налогов. В данном случае этот факт может не пойти вам на руку.

    Срок выдачи по месту работы

    За какой период делается справка 2-НДФЛ? Самый простой способ получения данного документа – обратиться в бухгалтерию на предприятии по месту работы. Запрос можно сделать как в виде устной просьбы, так и в виде письменного заявления (как правило, в зависимости от внутренних правил). В соответствии с Трудовым кодексом РФ вашу просьбу должны удовлетворить в трехдневный срок.

    Если отказ выдать справку

    Срок получения практически любых справок на предприятиях регламентирован законодательством. Руководство компании не вправе отказать сотруднику. Аналогичная ситуация, когда вы работаете на ИП. Коммерсанты, хоть и не совсем полноправные юридические лица, все-таки выступают налоговыми агентами на общих основаниях.

    Если на запрос последовал отказ, это может быть плохим знаком, способным значительно подорвать доверие сотрудников к руководству. И может означать, что в компании имеет место непорядок в отчетной документации. Возможно, нет отчислений за сотрудников. Серьезный повод, чтобы начать активные действия.

    Совет: если вы столкнулись с подобным нарушением своих прав, обратитесь с жалобой в инспекцию по трудовым отношениям или профсоюз (при его наличии).

    А как же справка? Ее можно получить и другими способами.

    Где еще получить справку

    Студенты, курсанты и военнослужащие-контрактники могут обращаться за этим документом также в бухгалтерию по месту учебы, службы.

    Безработные граждане, ранее имевшие стаж трудовой деятельности, а также те, кому по той или иной причине не удалось заполучить 2-НДФЛ у работодателя (нынешнего и прошлых), могут быть спокойны. При условии, что с доходов налоговый агент действительно удерживал НДФЛ, получить аналогичные сведения можно:

    • путем прямого обращения в налоговую инспекцию;
    • через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

    Дополнительная возможность также появилась с 29 апреля 2014 года. Сведения можно найти в разделе «Налог на доходы ФЛ» – «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». Причем поиск информации о доходах идет в автоматическом режиме. Предварительный запрос делать не нужно.

    По нашей информации, в настоящее время можно получить сведения о справках по форме № 2-НДФЛ за три прошедшие года. То есть, в 2016 году через сайт налоговой службы у вас есть доступ максимум к 2013 году.

    Учтите, что с учетом правил и времени обработки сданных работодателями сведений, получить информацию за прошлый год (налоговый период) можно не ранее апреля-июня текущего года.

    Подскажите пожалуйста

    Подскажите пожалуйста. Нужно заполнить справку 2 ндфл за последние 6 мес. Это две разные справки (2012, 2013г) или одна?

    Голосование за лучший ответ

    Забортомжизни Просветленный (39884) 3 года назад

    Это две справки. Причем, т. к. 2-НДФЛ делается нарастающим с начала года, надо будет за весь 2012 г. показать, а не частично.

    Забортомжизни Просветленный (39884) Ну тут два варианта: либо тупые сотрудники банка, а значит, с таким банком сотрудничать не стоит; либо так проверяют - если принесет человек за 6 месяцев, а не нарастающим, то справка липовая, ибо ни один бухгалтер в трезвой памяти частичную не даст.

    Ксения Осипова Гуру (2595) 3 года назад

    Это 2 разные справки. Если банк просит справку именно по форме 2-НДФЛ, а не в свободной форме, то они в конечном итоге у вас будут не за 6 месяцев, а за гораздо больший период, так как справку 2-НДФЛ за 2012 год нельзя сделать только с сентября по декабрь, например. Эта справка всегда делается так:
    - за весь календарный год (если год уже закончился)
    - с января до последнего закончившегося месяца (если справка берется за текущий год) Например за 2013 год вам сейчас дадут справку только за январь.
    таким образом для того, чтобы показать доход за последние 6 месяцев, вам дадут справку за весь 2012 год и справку за январь 2013 года.

    Бухгалтерское услуги в москве Справка по форме 2-НДФЛ может быть выдана за 6 месяцев

    Сотрудниками вашей компании была успешно решена проблема восстановления бухгалтерской и налоговой отчетности, допущенная прошлым менеджментом нашей организации. За все время сотрудничества, ваши сотрудники проявили себя профессионалами высокого уровня, готовыми решать комплексные проблемы ведения учета и представления отчетности. Выражаем вам свою большую признательность и желаем успехов и процветания!

    Генеральный директор ООО "Мегаэксперт", г. Москва ,

    Уже давно работаем с компанией «Бухучет и аудит с гарантией результата», сотрудники которой – профессионалы высокого уровня. Помогают решать самые различные, зачастую сложные задачи бухгалтерского и налогового учета оперативно и всегда с положительным результатом. Рады быть вашими клиентами! Благодарим за сотрудничество.

    Жикул Тамара Игоревна.

    Руководитель Московского филиала ООО «Косметик Бьюти» ,

    Спасибо большое всем сотрудникам этой компании, так как у нас нет никаких бухгалтерских и юридических знаний. Они своевременно оповещают о той или иной необходимости сдачи и подготовки документов. Консультируют по всем необходимым вопросам. Подготавливают сами все что нужно. Мне приходиться только подъехать в удобное для меня время проставить подписи и печати. Очень удобно! Надежно!

    Генеральный директор ООО «ВЕКТОР ПЛЮС» ,

    Давно и плодотворно работаю с данной компанией. Забыл полностью, что такое проблемы с налоговой! Все свое время руководителя трачу только на бизнес, да и своего бухгалтера держать не нужно, дешевле обходится! Спасибо, что реально помогаете.

    предприниматель, г. Москва ,

    Справка по форме 2-НДФЛ может быть выдана за 6 месяцев

    Вопрос: Мне срочно понадобилась справка о доходах за последние полгода, но бухгалтерия моего предприятия отказывается предоставить 2-НДФЛ за 6 месяцев, может выдать справку только за 12 месяцев. Я знаю, что в других организациях выдают такие справки и за 6, и даже за 3 месяца. Правомочен ли отказ работников бухгалтерии?

    Антон П. (г. Чехов)

    Ответ: Напишите заявление на имя главного бухгалтера предприятия с просьбой о выдаче такой справки и укажите период работы, за который вам эта справка нужна.

    Отказ в выдаче справки 2-НДФЛ за определенный период работниками бухгалтерии неправомочен, так как в налоговом кодексе России нет четкого указания, за какое именно время работы такая справка должна выдаваться. Из этого следует, что любое физическое лицо имеет право запрашивать у работодателя справку о своих полученных доходах за любой срок.

    Как правило, справка 2-НДФЛ за последние 6 месяцев требуется для представления в банки и другие кредитные учреждения.

    Надо отметить также, что налоговый кодекс не регламентирует сроки выдачи таких справок. Как и не предусматривает ответственности работодателя за отказ ее выдачи.

    Рекомендуем прочесть