Организация валютного контроля в коммерческих банках

Организация валютного контроля в коммерческих банках

Валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок подлежат сделки, заключенные между резидентами и нерезидентами и предусматривающие проведение валютных операций, вне зависимости от заявляемого на основании этих сделок таможенного режима товаров.

Технологии валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок разработаны в соответствии с положениями действующего валютного законодательства Российской Федерации и изложены в документах ЦБ России и ФТС России. К числу основных из них относятся:

1. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 № 173 ФЗ.
2. Инструкция ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформлении паспортов сделок» № 117И от 15.06.04
3. Положение «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций». Положение ЦБ РФ № 258 П от 1.06.2004.
4. Приказ ГТК России «Об осуществлении таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в счет исполнения внешнеэкономических договоров, предусматривающих товарообменные операции» № 1268 от 3.12.03 г.
5. Приказ ГТК России «О действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров» № 1356 от 28.11.03 г.

Одним из основных документов, применяемых в валютном контроле, выступает паспорт сделки (паспорт бартерной сделки), который используется в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами и содержит документально подтвержденные сведения об этих операциях.

Паспорт сделки должен быть представлен таможенным органам при помещении товаров под заявляемый таможенный режим по возмездному договору между резидентом и нерезидентом, сумма которого превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату его заключения с учетом внесенных изменений и дополнений.

Паспорт сделки оформляется в стандартизированном виде в порядке, определенном Инструкцией ЦБ России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

Паспорт сделки оформляется при осуществлении валютных операций между резидентом и нерезидентом, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства РФ или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях — на основании разрешений, выданных Банком России, за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

Паспорт сделки оформляется резидентом до начала таможенного оформления в уполномоченном банке, ведущем расчетное обслуживание внешнеторгового договора (контракта).

Для осуществления деятельности в качестве агента валютного контроля и обслуживания валютных операций участников ВЭД, связанных с транспортом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), коммерческий банк обязан выполнить ряд условий:

• зарегистрировать в Банке России образцы оттисков печатей банка, используемых для целей валютного контроля, которые затем по каналам межведомственного обмена информацией между Банком России и ФТС России доводятся до таможенных органов;
• определить и утвердить приказом по банку список ответственных лиц банка — сотрудников банка, уполномоченных подписывать паспорта сделки, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени банка;
• вести регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства;
• готовить необходимую, документацию (ведомость банковского контроля, содержащую сведения об операциях по контракту).

Для оформления паспорта сделки резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

1. заполненный бланк паспорта сделки в двух экземплярах;
2. контракт, являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту;
3. разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту, а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;
4. иные документы, необходимые для оформления паспорта сделки.

Паспорт сделки, представляемый в банк резидентом — юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица-резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей, и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица-резидента.

Банк рассматривает представленные ему документы. Срок рассмотрения — три рабочих дня со дня представления паспорта сделки резидентом банку.

Если же у банка нет замечаний, то паспорту сделки присваивается номер, паспорт сделки регистрируется в соответствии с внутренними правилами делопроизводства банка и подписывается ответственным лицом банка. Подпись заверяется печатью банка.

Номер паспорта сам по себе информативен. Он состоит из пяти частей, разделенных наклонными чертами. В первой части номера слева направо указываются:

• две последние цифры года, в котором оформлен паспорт сделки;
• двузначный порядковый номер месяца, в котором оформлен паспорт сделки;
• четырехзначный порядковый номер паспорта сделки, оформленного банком в течение календарного месяца по виду контракта, код которого указан в третьей части номера паспорта сделки.

Во второй и третьей частях номера паспорта сделки, состоящих из восьми разрядов, проставляется регистрационный номер банка, в котором оформлен паспорт сделки. Если паспорт сделки оформляется головной организацией банка, то в третьей части номера проставляются нули. Если паспорт сделки оформлен в филиале головного банка, то во второй и третьей частях номера проставляется восьмизначный регистрационный номер банка, подписавшего паспорт сделки.

В четвертой части номера указывается код вида операции контракта:

1 - вывоз товаров с таможенной территории РФ;
2 - ввоз товаров на таможенную территорию РФ;
3 - выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, резидентом;
4 - выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, нерезидентом;
9 - смешанная сделка.

Пятая часть номера состоит из одного разряда и является резервной позицией, в которой проставляется ноль.

В случае если контрактом предусмотрено осуществление всех валютных операций через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении Банка России (ТУ ЦБ РФ) по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации — для юридического лица).

Один экземпляр паспорта сделки возвращается резиденту, а второй помещается в досье по паспорту сделки банка на хранение. Досье — это формируемая по каждому паспорту сделки подборка документов в целях учета валютных операций, валютного контроля.

Для целей валютного контроля экспортируемых (импортируемых) товаров в таможенный орган представляются следующие документы:

• таможенная декларация, в том числе предшествующая таможенная декларация, если в отношении товаров изменяется (завершается) ранее выбранный таможенный режим;
• договор (включая дополнения, соглашения к нему, имеющие отношение к декларируемым товарам) или выписка из договора при условии, что в ней содержатся сведения, необходимые для таможенного оформления,
• паспорт сделки.

Резидент должен представить в банк, оформивший паспорт сделки, подтверждающие документы и информацию, связанные с проведением валютных операций по контракту, на основании которого был оформлен паспорт сделки. Порядок представления таких документов определен Положением Банка России. Срок представления вышеназванных документов и информации определяется совместно резидентом и банком, но не должен, как правило, превышать:

• 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров с таможенной территории Российской Федерации;
• 45 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Дальнейшие действия банка связаны с формированием досье по каждому паспорту сделки, которое должно содержать:

• паспорт сделки (переоформленный паспорт сделки);
• обосновывающие документы;
• справку о валютных операциях, в которой содержится информация о паспорте сделки, или копию справки о валютных операциях, если в ней содержится информация о валютных операциях, осуществляемых резидентом по нескольким паспортам сделок;
• справку о расчетах через счета за рубежом;
• справку о поступлении валюты в РФ;
• документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом;
• заявление о закрытии паспорта сделки.

Банк закрывает паспорт сделки, оформленный по контракту, в следующих случаях:

• по письменному заявлению резидента о закрытии паспорта сделки в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
• по письменному заявлению резидента о закрытии паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

Закрытые досье по паспорту сделки хранятся в архиве банка не менее трех лет.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ КУРСЫ

Программа семинара

• Принципы валютного регулирования и валютного контроля.
• Система валютного регулирования.
• Нормативно-правовая база валютного регулирования в Российской Федерации. Изменение системы валютного регулирования в 2015-2016 г.
• Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами.
• Порядок открытия резидентами (юридическими и физическими лицами) счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом. Новое в регулировании переводов резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
• Заработная плата и командировочные расходы в иностранной валюте.
• Валютный контроль при осуществлении валютных операций, связанныхс внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов.
• Рекомендации по составлению внешнеторговых контрактов. Минимизация рисков компаний, осуществляющих ВЭД.
• Таможенно– банковский валютный контроль.
• Документы валютного контроля.
• Актуальные вопросы, связанные с порядком оформления паспортов сделок и представлением подтверждающих документов. Основные сроки представления документов валютного контроля.
• Ответственность за нарушения валютного законодательства; об ужесточении наказания за нарушения при проведении валютных операций.
• Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях валютного законодательства клиентами банка.

На семинаре будут рассмотрены следующие документы:

• Внешнеторговый контракт;
• Паспорт сделки (Инструкции ЦБ РФ от 4.06.2012 г.№ 138-И) ;
• Справка о валютных операциях (Инструкции ЦБ РФ от 4.06.2012 г. № 138-И);
• Справка о подтверждающих документах (Инструкции ЦБ РФ от 4.06.2012 г. № 138-И);
  
• Формы уведомленийОб открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета(вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ (Приказ ФНС от 21.09. 2010 г. N ММВ-7-6/457@);
  
• Форма уведомления о наличии счета в банке за пределами территории РФ (Приказ ФНС от 21.09. 2010 г. N ММВ-7-6/457@).
  

ВНИМАНИЕ!
На сайте ЦБ был опубликован Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" - на семинаре будут рассмотрены нововведения в Инструкции ЦБ РФ № 138-И и в др. документах.

Форма обучения

Продолжительной полного цикла семинаров 5 дней.

Вы можете посетить все 5 дней или любые из выбранных дней:

• 1 день (VTD-S02) Внешнеторговый контракт и документация;
• 1 день (VTD-S03) ИНКОТЕРМС в 2015 году. Редакция базисных условий поставок товаров;
• 3 веч. (VTD-S04) Валютное регулирование и валютный контроль (3 дня, вч.);
• 1 день (VTD-S05) Практика по анализу и подготовке пакета документов при осуществлении экспорта/импорта товаров (контракт, коносамент, паспорт сделки, определение таможенной стоимости товаров, получение сертификатов, лицензий, разрешений).

При обучении 2-х и более человек от 1 предприятия предоставляется СКИДКА 10%.

На все семинары (код начинается с буквы « S»), если выбрали более 1 семинара: 2 семинара - 15%; 3 семинара - 20%; 4 семинара - 25%; 5 семинаров - 30%.

Много практических примеров из разных отраслей. Вы сможете задать вопросы докладчикам и обсудить ситуации из Вашей практики.

Перед началом Семинара Вы можете прислать докладчику свои вопросы и/или примеры документов. Ответы будут озвучены на мероприятии.

Паспорт сделки: инструкция ЦБ РФ 2012

Паспорт сделки: инструкция ЦБ РФ 2012

Что такое паспорт сделки?

Внешнеэкономическая деятельность наряду с гражданско-правовыми, налоговыми и таможенными вопросами требует внимания и к такой важной составляющей, как процедуры валютного контроля. Цель валютного контроля — обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Поэтому следует иметь в виду, что агенты валютного контроля (в частности, уполномоченные банки, таможенные органы и др.) в соответствии с законом имеют право запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Паспорт сделки (далее — ПС) — это основной документ валютного контроля. содержащий определенные сведения из контракта (договора) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего валютные операции (то есть предполагающего осуществление расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках). Он требуется для того, чтобы обеспечить учет, отчетность и собственно валютный контроль при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами. С необходимостью оформления паспорта сделки сталкивался каждый участник ВЭД, проводивший международные платежи в пользу своих зарубежных контрагентов через свой российский банк, либо наоборот, получал средства от иностранных партнеров на свой счет в России.

Паспорт сделки заполняется на бланке уполномоченного банка и содержит следующую информацию:

1. номер и дату составления ПС;
2. наименование, адрес, ОГРН и ИНН резидента;
3. реквизиты нерезидента (наименование, страна и ее код);
4. общие сведения о контракте (номер, дата, валюта контракта (ее наименование и код), сумма контракта и дата завершения обязательств по контракту);
5. сведения об оформлении, переоформлении и закрытии ПС.

Исходя из этого, в текст внешнеэкономического контракта. по которому будет оформляться паспорт сделки, целесообразно включить следующие данные и реквизиты:

• дата договора;
• номер договора (при наличии);
• общая сумма сделки (при наличии);
• валюта цены сделки;
• детализированные сроки исполнения обязательств по контракту (для того, чтобы была возможность определить дату окончания исполнения обязательств).

Паспорт сделки по кредитному договору содержит более детальную информацию: помимо общих сведений о кредитном договоре в нем содержатся сведения о сумме и сроках направления траншей по кредитному договору, о процентных платежах, предусмотренных договором, а также описание графика платежей по возврату основного долга и процентных платежей.

В 2012 г. вступили в силу изменения, внесенные в закон о валютном регулировании и валютном контроле, касающиеся как банков, так и самих участников ВЭД. В соответствии с указанными изменениями:

• резиденты при осуществлении внешнеторговых сделок теперь обязаны информировать уполномоченные банки о максимальных сроках получения от нерезидентов денежных средств во исполнение договоров, а также максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по данным договорам и некоторую другую информацию об условиях контрактов, что позволит избежать многократных переоформлений ПС;
• представление документов органам и агентам валютного контроля будет осуществляться однократно;
• урегулированы процедуры обмена информацией между органами и агентами валютного контроля в электронном виде;
• уточнены нормативные требования к оформлению ПС.

4 июня 2012 года была принята, а с 1 октября 2012 года вступила в силу новая Инструкция ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» № 138-И, заменившая собой аналогичную инструкцию ЦБ от 15.06.2004 № 117-И, а также некоторые другие нормативные акты ЦБ РФ. Инструкция вносит существенные коррективы в порядок заполнения ПС и представления документов валютного контроля в банк, а также порядок учета и контроля валютных операций уполномоченным банком. Обозначим наиболее важные из них:

1. Был уточнен и дополнен перечень видов сделок, требующих оформления ПС. Так, паспорт сделки должен оформляться по:
   — контрактам, предусматривающим вывоз с территории РФ либо ввоз товаров на территорию РФ при осуществлении ВЭД;
   — контрактам о выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, включая исключительные права на них;
   — контрактам, предусматривающим передачу недвижимого имущества (аренда, лизинг);
   — контрактам, предусматривающим получение, предоставление или возврат денежных средств в виде кредита (займа).
2. Перечень сделок, по которым должен быть оформлен ПС, был также дополнен операциями, связанными с исполнением агентских договоров (договоров комиссии, поручительства). Кроме того, были уточнены процедуры оформления ПС при использовании агентских (посреднических) схем.
3. Было увеличено пороговое значение суммы, начиная с которой необходимо оформление ПС по кредитным договорам: с 5,000 долларов США до 50,000 долларов США. Теперь оформление паспорта сделки требуется, когда цена договора (как обычного, так и кредитного) составляет или превышает сумму, эквивалентную пятидесяти тысячам долларов США. определяемую по курсу ЦБ на дату заключения контракта. По контрактам, заключаемым на меньшую сумму, оформление паспорта сделки не требуется.
4. Изменены форма паспорта сделки (приложение 4 к Инструкции) и порядок его предоставления в банк. ПС теперь предоставляется в банк в одном экземпляре. Кроме того, были детализированы предельные сроки оформления резидентами паспорта сделки.
5. Изменены форма, порядок составления и подачи справки о подтверждающих документах и справки о валютных операциях.

Таким образом, на основании анализа новой Инструкции ЦБ можно сделать вывод о том, что она вносит масштабные изменения в процедуры и документы, связанные с валютными операциями, устраняя одновременно ряд пробелов, существовавших в ранее действовавшем законодательстве. Вместе с тем, обновленные формы документов должны, по замыслу законодателя, позволить резидентам с большей точностью отражать условия своих международных контрактов, что должно облегчить процедуру прохождения платежей. Однако практика показывает, что это не всегда возможно.

Если работа по паспорту сделки затруднительна

Часто возникают ситуации, когда при необходимости регулярных расчетов с различными зарубежными контрагентами постоянное оформление паспортов сделок становится затруднительным. В таких случаях распространенным способом оптимизации расчетов с иностранными партнерами является регистрация оффшорной компании со счетом в зарубежном банке.

Поскольку в оффшорных юрисдикциях отсутствует валютный контроль, движение денежных средств по счету не будет обусловлено открытием паспорта сделки или соблюдением иных подобных формальностей и не будет контролироваться местными государственными органами. Это особенно важно в случаях, когда для отношений бизнес-партнеров решающее значение имеет безусловное соблюдение сроков и скорость осуществления платежей. Поэтому использование зарубежного счета дает не только экономию времени, но и минимизацию трансакционных издержек.

Итак, открытие паспорта сделки требуется, когда общая сумма обязательств по контракту превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США. Инструкцией № 138-И Банка России была предпринята попытка упростить механизм представления документов резидентами в уполномоченные банки, повысив тем самым эффективность взаимодействия (включая систему электронного документооборота) между указанными субъектами. Насколько эта попытка была удачной — покажет ежедневная практика взаимодействия участников ВЭД со своими банками.

Информация

Памятка по валютному контролю

Памятка по валютному контролю Памятка для клиентов ОАО «СКБ-Банк», занимающихся внешнеэкономической деятельностью и осуществляющих валютные операции через свои счета, открытые В ОАО «СКБ-Банк»

В соответствии с действующим валютным законодательством РФ следующие операции, в частности, отнесены к валютным:

• Расчеты в иностранной валюте между резидентами;

• Расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации (рублях) между резидентами и нерезидентами;

• Расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации (рублях) между нерезидентами.

На банки, как на агентов валютного контроля, возложена обязанность осуществлять контроль за соблюдением их клиентами (резидентами и нерезидентами) требований актов валютного законодательства при проведении валютных операций. В этих целях банк имеет право запрашивать и получать от клиентов документы, связанные с проведением валютных операций (договоры, таможенные декларации, паспорт сделки и пр.). При этом в ряде случаев банк отказывает в совершении валютной операции (при нарушении клиентами установленных требований).

При заключении договора с нерезидентом рекомендуем Клиентам - резидентам сразу определить необходимость оформления паспорта сделки (ПС).
Для проведения операций в иностранной валюте Клиент открывает в банке следующие счета: расчетный рублевый, текущий валютный и транзитный валютный счет.

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки оформляется :

• при проведении расчетов и переводов резидента за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемые информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом. (ПС форма 1 );

• при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору. (ПС форма 2 ).

Паспорт сделки не оформляется:

• если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларовСША по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта с учетом внесенных изменений и дополнений.

• если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.

По каждому контракту (кредитному договору) оформляется один ПС в одном банке.

Для оформления ПС Клиент представляет в банк следующие документы:

• два экземпляра ПС;

• оригинал и копию контракта (договора), являющегося основанием для проведения валютных операций;

• иные документы, предусмотренные Федеральным законом № 173 "О валютном регулировании и валютном контроле" - при необходимости.

Внимание! Следует учесть, что документы для оформления ПС должны быть представлены в банк не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

В случае внесения в Контракт (договор) изменений и/или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в Паспорте сделки, необходимо предоставить в Банк:

• два экземпляра переоформленного ПС;

• оригинал и копию документов, подтверждающих вносимые изменения.

Порядок представления клиентами в Банк документов и информации при проведении валютных операций:

1. При зачислении на банковский счет средств в иностранной валюте, Клиент представляет в банк Справку о валютных операциях и Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета .
Срок представления указанных документов - не позднее 15 рабочих дней со дня зачисления средств на счет.

2. При зачислении средств на банковский счет в Российских рублях, Клиент предоставляет в банк Справку о поступлении валюты Российской Федерации .
Срок представления Справки - не позднее 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту.

3. При списании с банковского счета средств в иностранной валюте, Клиент представляет в банк Заявку на покупку валюты . Заявление на перевод иностранной валюты и Справку о валютных операциях .
Срок представления Справки - в день проведения операций.

4. При списании с банковского счета средств в рублях Клиенты резиденты и нерезиденты представляют в банк расчетный документ, содержащий в поле "Назначение платежа" перед текстовой частью следующую информацию:
-код вида валютной операции;
- номер ПС (если по данной валютной операции предусмотрено оформление ПС).

Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами.

Клиенты-резиденты помимо расчетного документа представляют документы, являющиеся основанием для проведения операции.

Порядок предоставления подтверждающих документов:

1. При проведении валютной операции по контракту, по которому оформлен ПС, Клиент представляет в банк документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ или вывоза товаров с таможенной территории РФ, а также факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности (подтверждающие документы).
В качестве подтверждающих документов могут использоваться следующие документы: грузовая таможенная декларация (ГТД), накладные и счета-фактуры, акты выполненных работ и др.
Одновременно с подтверждающими документами Клиент представляет в банк Справку о подтверждающих документах .

Срок представления указанных документов - не позднее:

- 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых товаров на таможенную территорию РФ либо вывозимых товаров с таможенной территории РФ (в грузовой таможенной декларации - дата в графе "D");

- 15 календарных дней, исчисляемых со дня. следующего за датой принятия таможенным органом грузовой таможенной декларации (дата в регистрационном номере в графе "А" ГТД) - по ввозимым на таможенную территорию РФ товарам, которые в соответствии со статьёй 150 Таможенного Кодекса РФ выпускаются таможенными органами до подачи таможенной декларации ( например: товары, ввозимые для ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф; скоропортящиеся товары; живые животные; радиоактивные материалы; международные почтовые отправления и экспресс- грузы);

- 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию РФ или вывоз товаров с таможенной территории РФ без подачи таможенной декларации (ввоз/вывоз в Белоруссию), либо документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления подтверждающих документов в этом случае является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон либо дата составления подтверждающего документа.

В случае изменения данных о стоимости товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Банк предоставляется новая справка о подтверждающих документах в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.

Требования к оформлению документов, связанных с проведением валютных операций:

1. Документы, связанные с проведением валютной операции (контракты, договоры, счета и подтверждающие документы), представляются Клиентом в банк в подлиннике либо в виде копии.
Копии документов должны быть заверены подписью лица, имеющего право первой подписи по счету в банке, с приложением оттиска печати на каждой странице документа, либо прошиты и заверены на последнем листе.
2. Все документы должны быть действительны на день представления в банк.
3. Если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод.
4. Паспорт сделки и Справки, заполняемые в связи с проведением валютной операции, подписываются от имени Клиента:

• индивидуального предпринимателя - этим резидентом или лицом, уполномоченным им на основании Доверенности . и заверяется печатью (при ее наличии);

• юридического лица - двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей, с приложением оттиска печати.

По всем интересующим Вас вопросам обращайтесь
в Управление валютного контроля ОАО "СКБ-банк"
по телефону 8(343)355-74-59, 355-70-45

Ближайший офис в Казани — г. Казань, ул. Пушкина, д. 12

Операционный офис "Казанский" филиала "Ижевский"

8(843) 238-60-81, 238-12-95

Банковское соглашение

Я даю свое согласие на обработку ПАО «СКБ-банк» (местонахождение: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, д.75), в том числе его структурными подразделениями, указанных в настоящей заявке категорий персональных данных, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, использование, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, передачу (распространение, предоставление, доступ), в том числе среди третьих лиц, обезличивание, блокирование, удаление и уничтожение, как банком самостоятельно, так и с привлечением третьих лиц в качестве исполнителей (в т.ч. хранителей, распространителей), действующих на основании агентских или иных заключенных ими с банком договоров.

Обработка моих персональных данных осуществляется в целях исполнения обязательств, заключения и исполнения договоров между мною и банком, поручения Банком обработки моих персональных данных другим лицам, получения любой информации с использованием любых средств связи, включая электросвязь и почтовые отправления, в том числе об услугах банка, рекламы, исполнения, прекращения моих обязательств перед банком или банком передо мной, а также взаимодействия с банком по иным вопросам.

Обработка моих персональных данных может осуществляться путем использования средств автоматизации и без использования таких средств, а также иными способами с учетом имеющихся в банке технологий.

Настоящее согласие действует в течение срока, который необходим для достижения вышеуказанных целей обработки персональных данных. Если федеральным законом установлен иной срок хранения персональных данных, настоящее заявка подлежит хранению в порядке, установленном законодательством об архивном деле в Российской Федерации, в течение установленного законом срока.

Настоящее согласие может быть отозвано мной в любое время путем подачи в Банк письменного заявления.

Настоящим подтверждаю, что лица, указанные в настоящей заявке, проинформированы (уведомлены) мною об осуществлении обработки их персональных данных ПАО «СКБ-банк».