Льготы по налогам для пенсионеров в России

Адвокат в Тюмени Сидоров А.С. Внимание! Обращайте внимание на действующую редакцию законов и других нормативно-правовых актов Банки и налоги 2016-09-04

Одной из категорий граждан, которым государство представило льготы по уплате налогов, являются пенсионеры. В данном случае в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ речь идет о гражданах в возрасте 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, которые в соответствии с действующим законодательством имеют право на ежемесячное пожизненное содержание, а также других лицах, получающих иные виды пенсий .

Налоговые льготы пенсионерам предоставляются в отношении таких объектов, как:

Нужна юридическая помощь?

• жилые дома, квартиры или комнаты;
• специально оборудованные помещения или сооружения, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
• хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства (если площадь каждого из них не превышает 50 кв. м.)
• гаражи.

При этом нужно иметь в виду, что льготы по налогам возможны только при наличии следующих условий:

1. Объект налогообложения должен находиться в собственности пенсионера.
2. Данный объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
3. Налоговая льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика, независимо от количества оснований для применения налоговых льгот. Это означает, что если в собственности у пенсионера имеется несколько квартир или дач, налоговая льгота может быть применена в отношении только одной квартиры или одной дачи. Право выбрать конкретное имущество предоставлено самому пенсионеру.
4. Льготы не распространяются на объекты недвижимости кадастровой стоимостью, превышающей 300 млн. рублей.
5. Пенсионеры автоматически не могут быть освобождены от уплаты налогов на объекты недвижимости. Для получения льготы по уплате налога пенсионеру необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Льготы по налогам на имущество пенсионерам могут включать и льготы на земельный налог, если они установлены на территории конкретного муниципального образования. Для того, чтобы узнать о наличии такой льготы, пенсионеру необходимо обратиться в местную администрацию либо налоговый орган того территориального образования, где находится земельный участок .

Конечно, не все пенсионеры читают Налоговый кодекс РФ. Поэтому многие не знают о налоговых льготах, которые предусмотрело для них государство. Чтобы узнать о возможных последствиях такого неведения, рекомендуем посмотреть видео, которое находится ниже.

P.S. В настоящее время в сети Интернет без труда найдется более подробная информация на эту тему. В частности, о льготах пенсионерам по налогам можно прочитать на сайте "Пенсионный эксперт ", или, например, на Портале о льготах в России .

Однако народная мудрость учит, что "лучше спросить, чем искать". Поэтому чтобы получить ответ на вопрос, решение которого требует юридических знаний, лучше непосредственно обратиться к специалистам за разъяснениями. Для того чтобы использовать такую возможность, просто нажмите на картинку, которая находится ниже .

Налог на имущество для пенсионеров - порядок уплаты

Этот налог в нашей стране платит огромное количество собственников, обладающих имуществом, зарегистрированным на этих людей и организации. Еще совсем недавно пенсионеры были освобождены от налога на имущество в соответствии с ФЗ 09.12.1991 №2003 – « О налогах на имущество физических лиц». Два министерства – экономического развития и финансов позже согласовали законопроект, который был призван упразднить существовавший тогда земельный налог и налог на недвижимость, и вот в таком виде он трансформировался в налог на имущество. Для этого НК был дополнен новой 32 главой, которая в полной мере регламентирует уплату этого налога. Сегодня налог на имущество пенсионеров фактически выплачивает лишь небольшое их количество, поскольку большая часть людей пенсионного возраста избавлена от такого бремени в соответствии с нормами закона.

Для начала следует определиться, кого в таком случае считать пенсионерами. По закону, к такой категории относятся в первую очередь граждане, достигшие 60 лет – для лиц мужского пола, и 55 лет — для женского. Пенсионерами также считаются люди, получающие пенсию досрочно, что обычно связано с некоторыми видами трудовой деятельности этих людей.

Налог на имущество относится к местным налогам, а значит, средства поступают не в федеральный, а в местный бюджет. Кроме того, по законодательным нормам именно местный муниципалитет может самостоятельно определить ставку налога и утвердить ее.

Таким объектом признаются все гаражи, жилые дома, дачи, квартиры, строения и помещения, а также доли в них в виде собственности. Количество такого имущества, которое находится в личной собственности пенсионера, роли не играет. Если же имущество находится в долевой собственности, то эта часть имущества освобождается от начисления налога. В случае, если имущество находится в общей собственности (чаще – квартира) супругов, и при этом второй супруг пока не является пенсионером, то в таком случае часть имущества все равно не будет обложена налогом, поскольку в случае развода супруг-пенсионер все равно получил бы на нее право. Процентное соотношение имущества в собственности в таком случае исчисляется простым арифметическим способом, то есть, попросту говоря, кадастровая стоимость будет разделена поровну, если нет никаких иных противоречий, оформленных договором.

Они существовали и ранее, однако с 2015 года все несколько поменялось. Сегодня уплата налога на имущество пенсионерами может производиться в полном объеме по кадастровой стоимости. Действительно, от налога освобождаются лица, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсию, однако для этого пенсионеру необходимо самостоятельно заявить о своих правах. Иными словами, данная налоговая льгота – уведомительная, то есть она не вступает в силу, пока собственник имущества самостоятельно не заявит о ее распространении на себя.

Даже с наступлением пенсионного возраста налоговая инспекция будет и дальше продолжать начислять налог и присылать в связи с этим квитанции, которые необходимо оплатить. За несвоевременную уплату такой квитанции по-прежнему будет взыскиваться пеня, и об этом пенсионер должен знать.

К слову, перерасчет налога на недвижимость пенсионера будет возможен только тогда, когда он заявит о своих правах, и начнет действовать он с того момента, когда от него поступит соответствующее заявление.

Важное замечание – данный объект недвижимости не должен использоваться в предпринимательской деятельности. Кроме того, налоговые льготы с 2015 года предоставляются только на один объект каждого типа, то есть при наличии в собственности двух гаражей придется уплачивать налог за один из них, и так далее.

Самое главное, что новоявленному пенсионеру необходимо сделать, – собрать пакет документов. К необходимым для этого бумагам можно причислить паспорт гражданина РФ, пенсионное удостоверение, ИНН и правоустанавливающие документы на собственность (чаще всего – свидетельство о собственности).

Необходимо подойти в налоговую инспекцию с пакетом этих документов и написать заявление. Заявление – это очень важный документ, который как раз и говорит о желании пенсионера получить налоговую льготу. В законе нет четких форм этого заявления, однако образцы есть даже на сайте налоговой инспекции. Текст заявления должен быть ясным и отражать суть ходатайства в полной мере. Налоговый инспектор также должен дать пенсионеру необходимые разъяснения, если требуется.

Если заявление не будет содержать данных, необходимых для предоставления пенсионеру налоговой льготы, то в таком случае инспектор должен попросить устранить проблему, чаще – переписать заявление, чтобы все необходимые пункты были соблюдены. Недопустимы даже никакие описки, грамматические и иные ошибки. В случае нахождения таких, заявление должно быть еще раз переписано, а потому пенсионеру следует внимательно подойти к написанию этого документа.

Заявление должно обязательно содержать следующие пункты:

• ФИО пенсионера-заявителя, который будет обращаться в ИФНС за получением налоговой льготы;
• наименование руководителя государственной службы и полное название отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
• номер ИНН пенсионера-заявителя, который подает заявку на получение налоговой льготы;
• реквизиты паспорта заявителя, в том числе адрес проживания и регистрации;
• сущность вопроса, по которому подается заявление;
• способ желаемого получения ответа, в том числе и электронной почтой, заказным письмом и даже по телефону;
• дата заявления;
• личная подпись пенсионера-заявителя.

При подаче документов, указывающих на возможность получения льготы на имущество, налоговый инспектор обязан зарегистрировать документ, при этом он в обязательном порядке выдает пенсионеру документ, который может служить доказательством того, что документы приняты к рассмотрению.

В некоторых случаях пенсионеру не очень удобно самостоятельно приезжать в налоговую инспекцию, а потому есть возможность пересылки их почтой. Для этого необходимо сделать копии всех документов, и даже нет необходимости заверять их у нотариуса, о чем было разглашено письмом Минфина России от 07.08.2014г № 03-02-РЗ/39142. Необходимо лишь самостоятельно поставить подпись на каждой копии документов. Если пакет документов будет неполным, или будет содержать ошибки, то он вернется обратно к заявителю.

Можно подать заявление на налоговую льготу, не выходя из дома. Для этого необходимо пройти процедуру постановки на электронный учет, а это в свою очередь делается только при помощи личного посещения налоговой инспекции. Получив логин и пароль, можно отправить пакет документов электронным способом.

Налог на имущество для пенсионеров - освобождение от уплаты, получение вычета в 2016 году

Каждый владелец недвижимости должен вносить уплату за нее согласно тарифам и срокам, прописанным в Налоговом кодексе. Разберемся, есть ли льготы пенсионерам на налог на имущество и какие особенности процедуры уплаты.

В 2015 году внесены изменения в законодательную базу, что повлекло значительное увеличение суммы сбора. Обусловлено это учетом стоимости жилья согласно кадастру. Относительно предоставления льгот и обозначения групп, которые не должны выплачивать поборы, ничего не поменялось. Потому сегодня пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, точнее на один объект .

В законе не ограничивается категория пенсионеров, потому это правило касается каждого, кто в законном порядке получает пенсию, причем не только согласно достижению возраста. Ведь в ряде случаев обеспечение предоставляется досрочно, если сотрудник работал в области медицины, образования, металлургии, в шахте и т.п.

Итак, налог на имущество пенсионерам в 2016 году потребуется уплатить на все объекты, кроме одного. К ним относятся:

• квартира или жилой дом;
• комната;
• дачный домик или постройка жилого типа до 50 кв.м;
• гараж;
• студии, галереи и иные помещения, предназначенные для занятия творчеством.

Объект подлежит налогообложению при условии, что у пожилого лица есть на него правоустанавливающие документы, а также, если оно не используется для получения прибыли, т.е. в коммерческой деятельности. Если в его владении находится только доля или часть, то именно за нее ему начисляются тарифы.

Разобравшись с проблемой, как начисляется налог на имущество для пенсионеров, выясним, есть ли у них возможность оформить льготы. Порядок и принципы поборов назначаются на федеральном уровне. Но каждый регион вправе вносить поправки и дополнения в сторону увеличения: расширять списки льготников, уменьшать базы или тарифы.

Государство закрепило социальные подгруппы, при отношении к которым пенсионеры освобождаются от налога на имущество:

• участники ВОВ: герои, ветераны, пленники, узники концлагерей, партизаны, военнослужащие СА или находившиеся в городах при держании обороны;
• герои СССР и РФ;
• держатели награды Орден Славы;
• ликвидаторы и гражданские, пострадавшие от аварии радиационного характера;
• инвалиды 1,2 группы и с детства;
• участники и испытатели ядерного оружия;
• военные пенсионеры, при условии выхода на отдых «за выслугу», а также их родные, которым после смерти первого полагается выплата «по утрате кормильца»;
• защитники интересов страны, находившиеся в военной зоне в Афганистане.

Местные власти имеют право расширять список. В некоторых областях полагаются освобождения матерям-одиночкам или многодетным семьям. Стоит отметить, если пенсионер попадает под несколько категорий, например, являясь «афганцем» имеет награду или получил группу, количество льгот не увеличивается. Ему все равно полагается освобождение только на одно свое имущество.

Не действуют льготы пенсионерам на налог на имущество, в случае если его

кадастровая стоимость свыше 300 млн. рублей.

Льготы пенсионерам на налог на имущество предоставляются не на все объекты недвижимости

Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются еще и в виде вычета. Это подразумевает, что он имеет возможность уменьшить сумму, подлежащую налогообложению. Сегодня вычеты для пенсионеров соответствуют таким параметрам:

• комната: можно сократить величину оплаты, отняв сумму, соответствующую 10 кв.м;
• квартира: 20 кв.м;
• дом: 50 кв.м.

Конечные показатели нужно уточнять в местной администрации. Они не редко изменяют нормативы в сторону увеличения, расширяя возможности пожилых людей. Например, в Ямало-Ненецком округе базу при уплате за частный дом можно понизить на сумму, эквивалентную 75 кв.м.

Таким образом, все пенсионеры освобождены от налога на имущество (на одну единицу) и дополнительно могут применить вычет. Имея несколько типов недвижимости и соразмерив величины их налогов, допустимо оформить освобождение, например, на гараж, а для квартиры воспользоваться вычетом, если такой способ более выгодный.

Чтобы получить освобождение от налога на имущество, пенсионерам необходимо посетить структурное подразделение ФНС по месту жительства. Потребуется заполнить заявление, в котором указать свои данные, описать характеристики и месторасположение недвижимости (адрес), указать статью НК, согласно которой запросить отмену начисления тарифа на указанный объект. С собой нужно иметь документы, которые понадобятся и для заполнения заявки и для предоставления сотруднику.

Чтобы отменить налог на имущество физических лиц для пенсионеров, необходимо предоставить копии следующих документов сотруднику:

• паспорт;
• удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
• договор или другое подтверждение своего права на владение недвижимостью;
• документация на объект: кадастровый паспорт, техническая документация;
• удостоверение льготника (о присвоении звания Героя, назначение группы и т.п. – при наличии).

Сроки передачи информации ограничены 1 ноября. Подав заявку до этой даты, за текущий год уже можно получить освобождение. Если гражданин не предоставит подобной информации, орган ФНС самостоятельно отменит налог на имущество для пенсионеров на один из объектов, которые у него имеются.

Если пенсионер владелец только одной недвижимости, можно не посещать ФНС, его автоматически освободят от сборов. Если же несколько, лучше выбрать самому нужный. Если процедуру не проходить, налоговики выберут наиболее дорогостоящий по стоимости объект и именно на него выдадут освобождение. Как видно, государство в данной ситуации стоит на стороне налогоплательщиков.

Оформление вычетов происходит по идентичной процедуре и с аналогичным пакетом бумаг.

Оформить налог на имущество физических лиц, в т.ч. льготы пенсионерам, допустимо за три прошедших года. Например, если человек является «афганцем» и не обращался за назначением, даже после выхода на пенсию он может подать заявку на возврат ранее выплаченного налога за прежние 36 месяцев.

Налог на имущество для пенсионеров в 2016 году взимается согласно процедуре, прописанной для всех физических лиц. Напомним, частник не обязан предоставлять данные о своих квартирах или иных объектах, а также высчитывать, сколько за них оплачивать. Орган ФНС всю информацию относительно права собственности получает от местных органов власти. После этого налоговики высчитывают тарифы согласно кадастровой стоимости. Они отправляют частному лицу квитанцию или извещение. В нем содержится такая информация:

Уплата налога на имущество пенсионерами осуществляется через банковское отделение по указанным реквизитам. Несмотря на проставленную дату, нужно знать, что физические лица должны внести платеж не позднее 1 октября нынешнего года, если отчетным периодом выступает прошлый. При этом также действует правило, что извещение не может поступить позднее 1 сентября с тем, чтобы у человека был минимум месяц на выполнение своего обязательства.

Если вовремя не оплачивать указанные размеры, они суммируются и указываются в квитанции за несколько периодов.

Чтобы получить налоговый вычет или полностью быть освобожденным от налога на имущество, пенсионерам необходимо обратиться в подразделение ФНС с необходимым пакетом документов. Сейчас оформление этих документов не занимает много времени и не составляет большого труда.

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. по льготе на имущество пенсионерам. Я являюсь пенсионером. У меня в собственности находятся квартира и дом(1 /2доли) в Самарской области, квартира (1/12доли,общая площадь 30,6 кв. м.) и дом (1/3доли,общая площадь 44,9 кв. м.) в Татарстане. За дом (1/2 доли) и квартиру в Самарской области предоставлена льгота, т.е. я освобождена от уплаты налога. Подскажите, пожалуйста, какая площадь освобождается от уплаты налога на имущество с квартиры (1/12 доли) и дома (1/3 доли)? Спасибо.

Здравствуйте. У меня в собственности дом в котеджном поселке 98 кв.м с участком в 7.6 сот. в Калужской обл. А прописан я в с. Ребриха Алтайского края у дальнего родственника.А фактически проживаю в Калужской обл. Я (63 ),года)пенсионер и ветеран. имею удостоверение жителя (участникаполигонных испытаний.)Семипалатинского полигона Куда мне обращаться за предоставлением льгот по налогооблажению И имею ли я на них право.

В этом году получили квитанции об уплате налога на квартиры за 2015 год.Расчеты проводили по инвентаризационной стоимости,желая уменьшить налоговую нарузку (во всяком случае с таким заявлением выступил наш губернатор Полтавченко в Санкт Петербурге ). А получилось,что при расчете налога по инвентаризционной стоимости,которая в 10 раз меньше кадастровой. налог получился в несколько раз большим. Так за квартиру 29.5 кв.м начислен налог 1012 р (при расчете по кадастровой налог составил бы всего 217 р. За квартиру 56.1 кв.м начислили 1628 р (при расчете по кадастровой налог составил бы всего 693 р). Более того расчеты проводились не очень то понятно. так как некоторым собственникам его расчитали по кадастровой стоимости и поэтому один собственник заплатит 217 р (по кадастровой),а другой за такую же квартиру в соседнем таком же доме заплатит 1012 р, Во всяком случае таккой расчет сделали в налоговой инспекции Выборгского района Санкт-Петербурга №17. Кто же придумал формулу расчета налога по инвентаризационной стоимости,согласно которой меньшая стомость (инвентаризационная) обязывает заплатить больший налог ,чем большая стоимость (кадастровая).

Здравствуйте. пенсионер, подскажите освобождена ли я от налогов за 2015 год? В Санкт-Петербурге.