О порядке заполнения платежек после перехода администрирования страховых взносов к налоговым органам

Письмо Федеральной налоговой службы от 05.12.2016 г. № ЗН-4-1/23090@ “О проведении разъяснительной работы”

С 1 января 2017 года налоговые органы уполномочены администрировать страховые взносы .

Речь идет о платежах, установленных как Законом о страховых взносах, так и НК РФ.

Налоговым органам поручено провести разъяснительную работу с плательщиками по порядку заполнения платежных поручений.

Так, в полях "ИНН " и "КПП " получателя средств указываются значения кодов для соответствующего налогового органа. В поле "Получатель" отражается сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках - сокращенное наименование налогового органа.

Также указывается значение КБК, состоящее из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение "182" - Федеральная налоговая служба.

Письмо Федеральной налоговой службы

от 5 декабря 2016 г. № ЗН-4-1/23090@

“О проведении разъяснительной работы”

Согласно положениями Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» (далее - Закон), начиная с 1 января 2017 года, на налоговые органы возложены полномочия по администрированию страховых взносов.

В соответствии с Законом налоговые органы будут осуществлять администрирование страховых взносов за период до 01.01.2017, установленных Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», так и страховых взносов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

В целях своевременного поступления в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, перечисляемых плательщиками в счет уплаты страховых взносов и их отражения в информационных ресурсах налоговых органов, налоговым органам дано поручение о проведении разъяснительной работы с плательщиками по порядку заполнения платежных поручений.

Особое внимание обращено на заполнение следующих реквизитов:

• в полях «ИНН» и «КПП» получателя средств - указывается значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;
• в поле «Получатель» - указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках - сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;
• в поле код бюджетной классификации - указывается значение КБК, состоящее из 20 знаков (цифр), при этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, должен принимать значение «182» - Федеральная налоговая служба.

В целях недопущения роста невыясненных платежей, в связи с возложением на налоговые органы полномочий по администрированию страховых взносов, ФНС России просит Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации провести работу с плательщиками по правильному заполнению платежных поручений на перечисление страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации, в части указания в них, начиная с 1 января 2017 года, реквизитов налоговых органов.

Действительный государственный
советник Российской Федерации
2 класса Н.С. Завилова

Платежное поручение по медицинским взносам образец 2016

Чтобы перечислить в бюджет медицинские взносы, нужно верно заполнить платежное поручение. В нашей статье вы найдете идеальное платежное поручение по медицинским взносам.

Ежемесячно с выплат в пользу работников следует платить страховые взносы в ФФОМС. Платить их следует со всех выплат независимо от их размера, так как предельная база для начисления взносов в ФФОМС в 2016 году не установлена.

В 2016 году медицинские взносы за работников нужно уплачивать по КБК 39210202101081011160. Ниже приведен образец платежного поручения по медицинским взносам в ФФОМС в 2016 году. Заполняя платежное поручение соглано нашему образцу, вы можете быть уверенны, что ваши деньги поступят туда, куда надо.

Незаменимыми помощниками в работе с платежами Вам станут сервисы "Справочник КБК" и "Справочник платежек". Чтобы получить доступ к сервисам – оформите подписку на журнал «Зарплата» (или оплатите картой. тогда подписка начнет действовать через два часа после оплаты).

Страховые взносы в ПФР: заполнение платежных поручений

Платежные поручения на перечисление страховых взносов в ПФР. ФФОМС и ТФОМС оформляются плательщиками при перечислении платежей со своих счетов в соответствии с правилами, установленными Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", а также Приказом Минфина России от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

По каждому виду платежа в ПФР и фонды обязательного медицинского страхования оформляются отдельные платежные поручения .

При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения полей платежного поручения.

Статус лица, оформившего платежный документ (поле 101). В поле 101 расчетного документа указывается одно из следующих значений статуса лица, оформившего платежный документ:

Лицо, оформившее платежный документ

Значение в поле 101

Плательщик - юридическое лицо

Плательщик - индивидуальный предприниматель

Плательщик, производящий выплаты физическим лицам

ИНН и КПП плательщика (поля 60, 102). В поле 60 указывается ИНН плательщика, в поле 102 - КПП плательщика в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

Наименование плательщика (поле 8). В поле 8 указывается наименование плательщика - клиента банка (владельца счета), дающего поручение банку на перечисление денежных средств:

- для юридических лиц - наименование юридического лица - организации, ее обособленного подразделения;

- для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество и в скобках - ИП.

Показатель кода бюджетной классификации (поле 104). В поле 104 указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее - КБК), которые применяются согласно Приложению 1 к Федеральному закону от 30.11.2009 N 307-ФЗ "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов":

Коды бюджетной классификации

Страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование (далее - ОПС), зачисляемые в ПФР
на выплату страховой части трудовой пенсии

392 1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС, зачисляемые в ПФР
на выплату накопительной части трудовой
пенсии

392 1 02 02020 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС в виде
фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на
выплату страховой части трудовой пенсии

392 1 09 10010 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС в виде
фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на
выплату накопительной части трудовой пенсии

392 1 09 10020 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС в размере,
определяемом исходя из стоимости страхового
года, зачисляемые на выплату страховой части
трудовой пенсии

392 1 02 02100 06 0000 160

Страховые взносы на ОПС в размере,
определяемом исходя из стоимости страхового
года, зачисляемые на выплату накопительной
части трудовой пенсии

392 1 02 02110 06 0000 160

Денежные взыскания (штрафы) за нарушения
законодательства РФ о государственных
внебюджетных фондах и о конкретных видах
обязательного социального страхования,
бюджетного законодательства (в части бюджета
ПФР)

392 1 16 20010 06 0000 140

Денежные взыскания (штрафы), налагаемые ПФР
и его территориальными органами, в
соответствии со ст. ст. 48 - 51 Федерального
закона N 212-ФЗ <*>

392 1 16 20050 01 0000 140

Страховые взносы на обязательное медицинское
страхование (далее - ОМС), зачисляемые в
бюджет ФФОМС

Особое внимание представители ПФР обращают на следующие моменты.

При перечислении задолженности в бюджет ПФР страховых взносов в виде фиксированного платежа по состоянию на 31.12.2009 указываются следующие коды бюджетной классификации:

- 392 1 09 10010 06 1000 160 - страховые взносы на ОПС в виде фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии;

- 392 1 09 10020 06 1000 160 - страховые взносы на ОПС в виде фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии.

Страхователи-работодатели уплачивают за наемных работников страховые взносы на ОПС, пени и штрафы за предыдущие периоды (до 1 января 2010 г.) на следующие коды бюджетной классификации:

- 182 1 02 02010 06 0000 160 - страховые взносы на ОПС, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части пенсии;

- 182 1 02 02020 06 0000 160 - страховые взносы на ОПС, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части пенсии.

Код ОКАТО (поле 105). В поле 105 указывается значение кода ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления ОК 019-95, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 31.07.1995 N 413, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориального управления ПФР).

Основание платежа (поле 106). В поле 106 указывается значение основания платежа, который имеет два знака. В одном расчетном документе по КБК не может быть указано более одного показателя основания и типа платежа.

Значение в поле 106

Период уплаты (поле 107). В поле 107 указывается показатель периода уплаты, установленного законодательством, который имеет десять знаков.

Первые два знака показателя периода уплаты указываются в виде "МС" - месячные платежи, например: "МС.02.2010".

В четвертом и пятом знаках показателя периода уплаты проставляется номер месяца - от 01 до 12. В третьем и шестом знаках показателя периода уплаты в качестве разделительных знаков проставляются точки. В седьмом - десятом знаках показателя периода уплаты указывается год, за который производится уплата страховых взносов.

При осуществлении платежей в счет добровольного погашения задолженности (показатель основания платежа - "ЗД") по уплате страховых взносов на ОПС по состоянию на 01.01.2010 в поле 107 указывается показатель периодичности уплаты, например "ГД.00.2009".

При осуществлении платежа в счет погашения задолженности по требованию органа ПФР "ТР", акту проведенной проверки "АП" или исполнительному документу "АР" в поле 107 указывается значение ноль "0".

Номер документа (поле 108). В поле 108 указывается номер соответствующего документа в зависимости от значения в поле 106.

При уплате текущих платежей или добровольном погашении задолженности при отсутствии требования органа контроля (показатель основания платежа имеет значение "ТП" или "ЗД") в показателе номера документа проставляется ("0").

Основание
платежа
(поле 106)

Номер документа (поле 108)

Назначение платежа (поле 24). В поле 24 назначения платежа указываются дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ПФР.

При оформлении платежных поручений по перечислению страховых взносов в ФФОМС и ТФОМС рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в ТФОМС.

Отчетность в ПФР за квартал 2015 года

Индивидуальные сведения: заполняем формы СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2

Заполнение формы РСВ-1 ПФР

Избавляемся от отрицательных страховых взносов в программе 1С

Представляем персонифицированную отчетность в ПФР по новым формам

Образец платежки в ффомс для ип в 2016 году фиксированный платеж

Леонид Филиппов (Москва)
Как составить налоговую декларацию ип?

Полина Путина
Что нужно делать ИП без работников на УСН (доходы): 1. Оплачивать обязательные страховые взносы в ПФР (даже при отсутствии деятельности). Взнос за неполный год, например, с 15июня по 31 декабря 2015: ? на страховую часть пенсии: 10132,55.

Ярослава Коновалова
В поученные Вами доходы зафиксированы или где-то проходят официално, В этом случае подаете декларацию по УСН от полученных доходов 6%. Если нигде ничего не видно сдаете нулевку по УСН скачиваешь программу на сайте налоговой Программа.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Полина Герасимова (Москва)
Заполнение платежных поручений на налоги

Полина Путина
нет комментариев. Для Галины. Налог на имущество не может закрыться переплатой по ЕСН, разные бюджеты. Переброски по бюджетам не делают,только в пределах одного бюджета.

Ярослава Коновалова
По налогу на имуществу нужно написать в налоговую заявление об уточнении данных, там напишите, что в платежном поручении таком то от такой то даты на такую то сумму вместо такого КБК считать такой такой, это заявление как обычно. в двух.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Антон Смирнов (Мск)
Какие отчеты сдает ИП с патентом с двумя работниками в НАЛОГОВОЮ.

Полина Путина
Фиксированный платёж в ИП пенсионный(раз в год): раз в год: до 31 декабря Платёж можно платить частями. При ЕНВД и УСН лучше платить поквартально, чтобы вычитать его сразу из ежеквартальных платежей по данным налогам. Платеж платится.

Ярослава Коновалова
Справки за работников формы 2 НДФЛ до 1 апреля. И отчеты за себя в зависимости от системы налогообложения.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Марсель Егоров (Мск)
Помогите рассчитать налог ИП (ЕНВД)

Полина Путина
4040 р. в квартал фиксированных платежей в ПФ и ФОМС. 3223. 2 = 1613 р. единый налог (при условии, что фикс. платежи уплачены на момент подачи декларации). Это платежи в квартал. Фиксированные платежи в 2011 году 4040 р. в квартал.

Ярослава Коновалова
Если Вами условия заданы верно, то с точки при базовой доходности 9000 и коэффициентах K1=1.372 K2=0.58 Налог за квартал составит - 3 223 рубля. При условии оплаты фиксированных взносов в ПФ и ОМС в отчетном периоде ( за отчетный период.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Василиса Суханова (Москва)
скажите. После регистрации ИП надо ли зарегистрироваться в ПФ ФФОМС ТФОМС и где еще если надо?

Полина Путина
Регистрация ИП в ПФР может быть несколько раз по разным основаниям. Во-первых, ИП должен зарегистрироваться в качестве уплачивающего взносы в виде фиксированного платежа за себя. Во-вторых, он обязан повторно зарегистрироваться, если он.

Ярослава Коновалова
надо обязательно После регистрации в налоговой не надо ни где регистрироваться,она сама отправляет в фонды данные и регистр.происходит автоматически.Должны придти уведомл.о регистрации по почте.(Мне последнее пришло о регист в ФОМС через.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Образцы платежных поручений в ПФР и ФОМС для работодателей и ИП Москвы и Московской области с 2016 года

Плательщиками страховых взносов являются:

лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели): организации; индивидуальные предприниматели; физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, не производящие выплаты и другие вознаграждения физическим лицам (самозанятое население).

Образцы платежных поручений в ПФР и ФОМС с 2016 года

Московская область – Индивидуальные предприниматели без работников, адвокаты, нотариусы:

Московская область — Организации и индивидуальные предприниматели — работодатели:

Москва — Индивидуальные предприниматели без работников, адвокаты, нотариусы:

Москва — Организации и индивидуальные предприниматели — работодатели:

В письме от 10.03.2015 № 17-3/B-103 Минтруд отметил, что физическое лицо приобретает статус ИП с даты внесения записи в ЕГРИП. А значит, со дня регистрации необходимо считать взносы за ИП. Например, ИП зарегистрировался 15 августа. Значит, взносы нужно считать начиная с 15 августа (то есть в расчет принимается и день 15 августа).

Если нужно определить взносы за месяц, в котором предприниматель снимается с учета, используется эта же формула. И количествокалендарных дней работы нужно брать с учетом дня, в котором произошла регистрация прекращения предпринимательской деятельности (п. 4.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ).

Образец платежного поручения в ПФР в 2016 году

Сроки уплаты страховых взносов в ПФР в 2016 году

КБК в платежном поручении в ПФР с 2016 года

Заполнение платежного поручения в ПФР в 2016 году для компаний

Образец платежного поручения в ПФР в 2016 году для компаний

Заполнение платежного поручения в ПФР в 2016 году для ИП

Образец платежного поручения в ПФР в 2016 году для ИП (фиксированные взносы)

Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 154 851,84 руб(в 2016). В 2015 году взнос составит: 5 965 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 22 261,38 руб(оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода - 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 148 886,40 руб(в 2015).

Платежное поручение в 2016 году. Образец заполнения Одним из документов, необходимых для проведения безналичных расчетов между не только юридическими, но и физическими лицами посредством банков или иных финансовых учреждений является платежное поручение. Образец заполнения в ПФР, ФСС и другие фонды поможет правильно заполнить этот документ. Банком России установлен бланк платежного поручения .

Платежное поручение 2016 его образец. могут существовать как в электронном виде (система клиент-банк или интернет банк). так и на бумажных носителях. Заполнение полей платёжного поручения осуществляется на основании требований, изложенных в Положении Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".

В поле (106) указывается значение 0 (НОЛЬ).

В поле (107) указывается значение 0 (НОЛЬ).

В поле (108) указывается значение 0 (НОЛЬ).

В поле (109) указывается значение 0 (НОЛЬ).

В поле (110) указывается значение 0 (НОЛЬ).

В поле назначения платежа (24) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ПФР. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в ФФОМС и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде обязательного медицинского страхования.

Начиная с платежей за страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2014 года следует использовать единый КБК 39210202010061000160.

Исчисляются в соответствии со ст.227 НК РФ

Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. Лист В

УСНО не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%)

Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФ

Итог графы 4 Книги доходов и расходов

Потенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФ

Доход, от которого считается стоимость патента

Вмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФ

Раздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются

Доходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФ

Итог графы 4 Книги доходов и расходов

Выберите ваш регионАлтайский крайАмурская областьАрхангельская областьАстраханская областьБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВолгоградская областьВологодская областьВоронежская областьЕврейская автономная областьЗабайкальский крайИвановская областьИркутская областьКабардино-Балкарская РеспубликаКалининградская областьКалужская областьКамчатский крайКарачаево-Черкесская РеспубликаКемеровская областьКировская областьКостромская областьКраснодарский крайКрасноярский крайКурганская областьКурская областьЛенинградская областьЛипецкая областьМагаданская областьМосковская областьМурманская областьНенецкий автономный округНижегородская областьНовгородская областьНовосибирская областьОмская областьОренбургская областьОрловская областьПензенская областьПермский крайПриморский крайПсковская областьРеспублика АдыгеяРеспублика АлтайРеспублика БашкортостанРеспублика БурятияРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика КалмыкияРеспублика КарелияРеспублика КомиРеспублика КрымРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика Саха (Якутия)Республика Северная Осетия — АланияРеспублика ТатарстанРеспублика ТываРеспублика ХакасияРостовская областьРязанская областьСамарская областьСаратовская областьСахалинская областьСвердловская областьСмоленская областьСтавропольский крайТамбовская областьТверская областьТомская областьТульская областьТюменская областьУдмуртская РеспубликаУльяновская областьХабаровский крайХанты-Мансийский автономный округЧелябинская областьЧеченская РеспубликаЧувашская РеспубликаЧукотский автономный округЯмало-Ненецкий автономный округЯрославская областьг.

Таких платежа нужно сделать три:

Первый — по взносам исходя из МРОТ в ПФР в 2016 году

Второй — по взносам исходя из МРОТ в ФФОМС в 2016 году

Третитй — по взносам в ПФР 1% с суммы доходов ИП, превышающих 300 000 рублей.

Платежное поручение ИП по взносам за себя 2016 в ФФОМС (на медицинское страхование)

Такой платеж нужно сделать не позднее 31 декабря 2016 года. Платить взносы можно частями.

Принят Федеральный закон от 05.04.2016 № 101?ФЗ «О внесении изменений в часть первую и главу 22 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Закон № 101?ФЗ), изменяющий порядок взимания акцизного сбора с производителей алкогольной продукции.