Налоговая декларация по УСН за 2015 год образец заполнения

Из статьи вы узнаете:

• На каком бланке сдавать налоговую декларацию по УСН за 2015 год
• Правила заполнения налоговой декларации по УСН за 2015 год
• Образец заполнения декларации по УСН за 2015 год

Декларацию по упрощенке за 2015 год сдают и организации и ИП, но в разные сроки. Даже если в прошлом году деятельность не велась, отчитаться перед налоговой все равно нужно – придется подать нулевую декларацию.

Компании на упрощенке должны отчитаться за год не позднее 31 марта, а предприниматели — не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Но в 2016 году для ИП срок продлен из-за переноса нерабочих дней. Крайний срок для сдачи отчета 30 апреля приходится на выходной, поэтому отчитаться можно позже - не позднее 4 мая 2016 года.

Напомним, что отчитываются упрощенцы только по итогам года. За отчетные периоды декларацию по УСН не подают. Организации представляют отчетность в свою инспекцию, а предприниматели — по месту жительства.

Декларацию по УСН можно сдать тремя способами: лично, по почте или в электронном виде. Способ сдачи отчетности налогоплательщик вправе выбрать сам. Сдавать отчетность в электронном виде организации и предприниматели на упрощенке не обязаны. Основание – пункт 3 статьи 80 НК РФ.

Затягивать со сдачей отчетности не стоит. Если декларация не подана в срок, то организации и предпринимателю грозит штраф: 5% суммы налога, который не уплачен в установленный срок. Штраф начисляют за каждый месяц просрочки. Максимальная величина - 30% суммы налога, минимальная - 1000 рублей.

Форма декларации по УСН для организаций и ИП одинакова. Бланки налоговой декларации по УСН за 2015 год утверждены приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@. У нас на сайте есть бланк налоговой декларации по УСН для компаний и ИП. Его можно скачать.

Какие листы нужно включить в декларацию по упрощенке за 2015 год зависит от того, какой объект налогообложения применяет компания.

Объект "Доходы минус расходы"

Если налог уплачивается с разницы между доходами и расходами, то заполнить надо следующие разделы:

- разд. 1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению) по данным налогоплательщика»;

- разд. 2.2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов)».

Дополнительно надо представить раздел 3, если налогоплательщик получал целевое финансирование (пример заполнения разд. 3 ).

Если налог уплачивается с доходов, то список листов такой:

- разд. 1.1 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы), подлежащая уплате (уменьшению) по данным налогоплательщика»;

- разд. 2.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)».

Также нужно представить раздел 3, но только в том случае, если плательщик получал целевое финансирование (пример заполнения разд. 3 ).

Заполняя налоговую декларацию по УСН за 2015 год, важно обратить внимание на следующие моменты:

В зависимости от того, какой объект выбрал налогоплательщик, меняется состав декларации, ставка, возможность учесть ряд расходов.

- уплачивался ли торговый сбор (только для г. Москвы)

Если организация или предприниматель, которые платят налог с доходов, вносили и торговый сбор, то они вправе сократить сумму единого налога на размер торгового сбора.

Действующая форма декларации по УСН не содержит отдельных строк для отражения суммы торгового сбора. ФНС разъясняла, что такие сведения нужно вносить в стр. 140 - 143 разд. 2.1, если применяется объект "Доходы" или в стр. 220 - 223 разд. 2.2, если объект - "Доходы минус расходы" (Письмо ФНС от 14.08.2015 № ГД-4-3/14386@).

- применялась ли пониженная ставка («налоговые каникулы»)

Если в вашем регионе установлена пониженная ставка налога, то в разд. 2.2 по стр. 260, 261, 262 и 263 нужно указать значение от 5 до 15 (точный размер можно уточнить в инспекции или найти в соответствующем законе субъекта РФ, где зарегистрирована компания или проживает предприниматель).

- получал ли плательщик целевые доходы

К средствам целевого финансирования относится имущество, полученное и использованное по назначению, определенному источнику целевого финансирования. Налогоплательщики, получившие целевое финансирование, обязаны заполнить раздел 3 декларации. Кроме того, они должны вести раздельный учет доходов и расходов, иначе средства будут облагать единым налогом с даты их получения (подп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Для проверки налоговой декларации по УСН за 2015 год можно воспользоваться контрольными соотношениями, которые ФНС России опубликовала в письме от 27.04.2015 № ГД-4-3/7224@.

При составлении отчетности важно учесть ряд особенностей. Мы привели конкретные примеры, которые помогут правильно заполнить декларацию с учетом специфики вашего бизнеса и образцы заполнения деклараций по УСН за 2015 год для разных случаев.

Пример заполнения декларации по УСН, если организация платит налог с разницы между доходами и расходами

Пример заполнения декларации по УСН, если организация платит налог c доходов

Объект «Доходы минус расходы». пример заполнения декларации по УСН, если предприниматель платит налог с разницы между доходами и расходами

Объект «Доходы». пример заполнения декларации по УСН, если предприниматель платит налог с доходов

ИП на налоговых каникулах. пример заполнения декларации по УСН, если предприниматель платит налог с доходов по пониженной ставке

Объект «Доходы минус расходы». пример заполнения декларации по УСН, если автономное учреждение платит налог с разницы между доходами и расходами

Объект «Доходы». пример заполнения декларации по УСН, если автономное учреждение платит налог с доходов

Организация или предприниматель платит минимальный налог: пример заполнения декларации по УСН, если налог платится с разницы между доходами и расходами

Новые правила заполнения платежек по УСН

Специалистами ФНС были изложены новые правила по заполнению платежек в письме №ЗН-4-1/12498 от 12.07.2016г. Согласно нововведениям, если налоги имеют различные сроки по уплате, то и перечисление по ним необходимо делать отдельными поручениями. Следует разобраться, применим ли данный метод в случае упрощенного налога? А также сколько платежек следует формировать в данной ситуации? Об этом и о многом другом будет рассмотрена в данной статье

Как правильно должна оформляться платежка по УСН?

Следует составлять отдельные поручения для текущих налогов по УСН, а также для всяких недоимок за минувшие периоды, если таковые имеются. Обязательно нужно обратить внимание на следующее: в платежном поручении согласно новым правилам дата уплаты налога должна проставляться в поле №107, которое называется «Налоговый период». Варианты заполнения поля будут несколько отличаться друг от друга в зависимости от различных способов уплаты налогов.

Ниже представлены два способа уплаты налогов.

Первый способ. Вам следует перечислить аванс по УСН за 9 месяцев 2016г. В данной ситуации необходимо в поле №107 платежного поручения указать «КВ.03.2016». С наглядным образцом можно ознакомиться ниже:

Второй способ. Вам необходимо оплатить недоимки по упрощенному налогу за первый квартал, 6 месяцев и так далее. В таком случае в поле №107 следует проставить такой код «КВ.01.2016», а также «КВ.02.2016» соответственно.

Следует учесть, что у представленных платежей отличие будет заключаться не только в коде периода, который указывается в поле №107. Разняться они также и содержимым строки №106 «Основание платежа». В ходе перечисления налога за текущий период в поле №106 необходимо ставить код «ТП», а перечисления оплаты какой-либо задолженности – «ЗД».

Платежка усн доходы 2015 образец заполнения для ооо

Василий Петров (Мск)
Обязаны ли ИП вести бухучет? Если да, то при каких налоговых режимах?

Константин Дьячков
Если в ИП будут наемные работники, которым необходимо платить зарплату, то и все налоги с зарплаты нужно расчитывать и платить в полном объеме, независимо ИП или ООО. Если работников нет, то зависит от системы налогооблажения. При ЕНВД.

Ильяс Петров
нет, максимум книгу покупок и продаж и учет товарных чеков при ЕНВД. Вести бухучет ИП обязан при общем режиме налогообложения. Но. Лучше все таки нанять бухгалтера (можно обратиться в аудиторскую фирму - они занимаются ведением.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Олег Щукин (Мск)
Как платить налог ИП при УСН 6%?

Константин Дьячков
Вы уверены, что в Вашем регионе введены налоговые каникулы? Ваша деятельность, даже если и введены, не относится к сфере науки и производства. ----------------------------------------------------------------------------------------------.

Ильяс Петров
"А как же закон о налоговых каникулах который ввели в начале 2015 года? ". Вы всё ещё верите нашим царям? Во-первых, как ИП на упрощёнке, ты не привязана к кварталам с уплатой налогов. Ты можешь заплатить их целиком и в конце года.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Василий Петров (Мск)
Кто пользовался сервисом "Моё дело"? Как впечатления? Может, есть с чем сравнить? Буду благодарна за развернутый ответ.

Константин Дьячков
Пользуюсь сервисом Мое Дело в Иркутском региональном центре сопровождения малого бизнеса, доволен, не думал, что бухгалтерия может быть такой простой :) Сервис онлайн-бухгалтерии Мое Дело - Иркутск Минусы: нет ЕНВД, нет общей системы.

Ильяс Петров
Единственный плюс, который я увидела - возможность зайти с любого компьютера. После 1С для меня интерфейс был дикий, разобралась где-то через месяц, когда срок бесплатного использования истекал, продлевать за деньги желания не возникло.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Борис Смирнов (Мск)
открыл ип собираюсь заниматься разными видами деятельностями помогите пож.

Константин Дьячков
Упрощенку можно применять. Все пишут, что отчетность в налоговую раз в год, это правильно. Есть одно НО. Если у вас одновременно будет несколько видов деятельности, Вы обязаны официально оформить сотрудников. Отчетность за сотрудников -.

Ильяс Петров
Упрощенку 6%, чтоб не париться лишний раз и не отчитываться обо всем. И Вы со всем этим знакомы, и умеете сами водить авто, ремонтировать обувь, строить и т. д. Сомневаюсь. Предприниматель обязан знать, как управлять своим капиталом, а.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Маргарита Фомина (Мск)
Какую система налогообложения выбрать при регистрации ИП.

Константин Дьячков
Да, енвд проще по бухучету. Наличие/отсутствие р/с на систему налогообложения не влияет. Просчитайте сумму налогов. При енвд ведь базовая доходность не меняется. И если такую сумму налогов потянете, то енвд.

Ильяс Петров
Если Вы будете осуществлять продажу масел, то эта подажа не подходит под вмененку. Можно выкупить у налоговой патент вместо вменёнки. И платить налог за торг. точку будете меньше. Конечно лучше советоваться с бухгалтером.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Образец платежки при УСН «доходы» за 2014–2015 годы

Отправить на почту

Платежка по УСН до 2014 года

Уплата УСН в 2014–2015 годах

Получатель платежа: налоговый орган. ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа. Наименование местного органа федерального казначейства: УФК. БИК: БИК банков получателя и плательщика. Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика. Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.

Списанососч.плат. ПЛАТЕЖНОЕПОРУЧЕНИЕ№ 105 31.03.2016 01 Дата Вид

платежа Сумма прописью Четырнадцать тысяч рублей 00 копеек ИНН7708123456

Сумма 14000-00 ООО «Альфа» Сч.№ 40702810400000001111 Плательщик АКБ «Надежный» БИК 044583222 Сч.№ 30101810400000000222 Банк плательщика

БИК 044583001 Сч.№ Банк получателя ИНН7743777777

Сч.№ 40101810800000010041 УФК по г.Москве (ИФНС России № 43 по г.

КБК УСН доходы минус расходы 2015

КБК УСН минимальный налог 2015

КБК УСН доходы 2015

№ Банк получателя ИНН 7743777777 КПП

774301001 Сч. № 40101810800000010041 УФК по г. Москве (ИФНС России № 43 по г. Москве) Вид оп. 01 Срок

плат. Наз. пл. Очер.

плат. 5 Получатель Код 0 Рез.

поле 18210501011011000110 45338000 ТП КВ.01.2016 0 0 Авансовый платеж за I квартал 2016 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы) Назначение платежа Подписи Отметки банка М.П.

При вопросе укажите: 1) вы организация, ИП или физ.

Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2015-2016 годов, сделанные с помощью бесплатной программы. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить.

Кроме того, вы узнаете, какие разъяснения относительно отпускных расчетов поступили от финансового ведомства.

Москва, Русская Школа Управления

Москва, Русская Школа Управления

Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

Новости наших партнеров ТОП статьи

Налоговые новости 15 Июня 2016 14 Июня 2016 10 Июня 2016

© ООО «Правовед Консалтинг», 2002 – 2016

Образец платежного поручения при УСН (доходы) в 2015 году

Под понятием «» понимают форму безналичного расчета, которая представляет собой распоряжение вкладчиков счетов (плательщиков) своему банковскому учреждению о перечислении сумм на счета покупателей.

При этом счет может быть открыт в любом банке.Если лицо не имеет счета в банке (), то будут применяться такие же правила, как и к владельцу счета.

Используют в банках, чтобы списать средства плательщика.

Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год. Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль ("0").

Заполнение основных реквизитов бланка платежки по УСН

№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита 101 Статус плательщика 09 18 Вид операции 01 21 Очередность платежа 5 22 Код 0 104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210501021011000110 105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) 106 Основание платежа ТП 107 Налоговый период КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 108 Номер документа 0 109 Дата документа

0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв. 2кв. 3кв.)

ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (платеж за 4 кв.) 110 Тип платежа

0 (с 28 марта 2016 г.

2 и 3 ст. 346.23 НК РФ).

Образец платежного поручения на уплату налогов по УСН с объектом "доходы минус расходы"

КБК УСН доходы минус расходы 2015 - 182 1 05 01021 01 1000 110 - надо поставить в поле 104.

Скачать образец платежного поручения для уплаты налога УСН доходы минус расходы >>

КБК УСН минимальный налог 2015

КБК при уплате налога

Минимальный налог платят компании на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации – 182 1 05 01050 01 1000 110.

Образец платежного поручения на уплату минимального налога

Скачать образец платежного поручения для уплаты минимального налога при УСН в 2015 году >>

Образец заполнения платежного поручения по налогам 2013 для ип с усн

Как правильно заполнить платежные поручения в налоговую Правила заполнения платежных. Образец платежного поручения судебным приставам 2015-2016 года может потребоваться. Статья "Страховые взносы ИП" позволяет получить начинающему Помимо этого, статья содержит образцы документов и массу полезных примеров. суммы налогов к выплате за счет страховых взносов; Взносы ИП на УСН с а для работодателей – платежное поручение для безналичной оплаты. Платежные поручения с 2016 года, изменения в платежных поручениях с 2016, очередность.

Платежное поручение Платежное поручение скачать бланк Платежное поручение образец. 28 мар 2016 Приводим образцы платежных поручений по УСН за 2015 год. Убыток при УСН · Как заполнить 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года в разных Сроки уплаты авансов и налога по УСН за 2016 год смотрите в нашем календаре. Продукты и услуги партнеров журнала "Бухгалтерия ИП. Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН При расчете налогов вам будут предложены подходящие для Вас варианты налоговых вычетов. Изменения в УСН в 2013 году · Изменения в УСН в 2015 году Плательщику при заполнении платежного поручения на уплату при УСН необходимо. Заполнение платежного документа на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Вы открыли расширенный поиск! С его помощью можно быстро находить документы по известным. Для платежного поручения предусмотрен типовой бланк. Его форма приведена в Положении.

Программа для заполнения платежного поручения онлайн и образец бланка платежки - скачать. Образец платежного поручения в 2015 году - пени с его помощью смогут уплатить те, кто. Внимание! Информация в статье могла устареть. Все самые актуальные сведения по любым. Номер поля Значение поля: Порядок заполнения: 3 № Указывается номер платежного поручения. Заполнение нового бланка (формы) платежного поручения У получателя налоговых платежей и страховых взносов ИНН (поле 61) может Организации и ИП используют платежное поручение для оплаты: До 1 апреля 2013 года вид платежа надо заполнять в порядке, Переход с ЕНВД на УСН.

Образец заполнения платежного поручения в 2014 году. Скачать ООО "Издательство экономико. Статус плательщика в платежном поручении в 2016 году. Поле 101 в платежном поручении с 2016 года. Для всех режимов: УСН, ОСНО, Патент. Как заполнить? Поступления на р/с, пишем дату. Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который 1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной Заполнить платежное поручение. У нас вы можете скачать образец платежного поручения ИП по взносам за себя в 2016 году. 21 июл 2015 Сроки уплаты налога по УСН "доходы" в 2015 году. Образец заполнения платежного поручения. Итоги Оплата же окончательного упрощенного налога должна производиться организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля. территорий муниципальных образований ОК 033-2013. и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по УСН — по итогам года. Как заполнить платёжное поручение. по УСН. Скачать: Образец платёжного поручения на уплату налога по УСН Образец заполнения платежного поручения в 2016 году пригодится всем бухгалтерам при уплате.

31 янв 2014 (Скачать образец заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ в 2014 году) Важные изменения по налогу на прибыль с 2014 года носителях · Когда подать уведомление о применении УСН с 2014 года Регистрация ИП и организаций · Реорганизация компаний · События. Betonmischer werden auf Baustellen zur Herstellung von Beton verwendet. Man unterscheidet kleine Mischer, Fahrmischer und groe Betonmisch-Anlagen. ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ полей 104-110 для НАЛОГОВ приказ 107н Приведены Правила для указания. Образец заполнения платежного поручения в 2014 году. Скачать ООО Издательство экономико. С 2016 года установлены новые правила заполнения платежных поручений. Платежное поручение. Для работы нам потребуются Ваши первичные документы и данные учета. Мы согласуем с Вами.