Скачать налоговый регистр по ндфл 2016 образец в бланка ms excel

Света Самсонова (Москва)
Какие бланки предоставляются в налоговую при сдаче отчета по НДФЛ за 2011г. Заранее спасибо.

Мадина Романова
Реестр - 2 шт и данные на дискете. Справки распечатывать не нужно.

Сергей Бирюков
Реестр и доверенность. Ну и файл, конечно. Хотя в нашей налоговой требуют предоставить справки - проверяют, правильно ли заполнены. Они почему-то уверены, что все заполняют неправильно. Реестр появится когда будете делать выгрузку файла.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Любовь Федотова (Москва)
Налоговая карточка и налоговый реестр состовляется на каждого сотрудника отдельно.

Мадина Романова
Форма 1-НДФЛ отменена уже как года 2. Теперь на каждого сотрудника составляется налоговый регистр

Сергей Бирюков
налоговая карточка 1-НДФЛ составляется на каждого сотрудника,а реестр составляется один при сдаче 2-НДФЛ

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Александр Семёнов (Мск)
в 2012 году использовалась форма 1 НДФЛ или отменена?

Мадина Романова
С 1 января 2011 года налоговые агенты обязаны вести учет НДФЛ в регистрах налогового учета (п. 1 ст. 230 НК РФ). Ранее, организации и индивидуальные предприниматели, выступающие налоговыми агентами, вели карточки 1-НДФЛ. С нового года.

Сергей Бирюков
Действительно, форма 1ндфл отменена с 2011г. И теперь регистр налогового учета вы придумываете сами учетом требований, написанных Барменом. Но чтоб долго не мучится, я форму 1ндфл подкорректировал с учетом требований и изменил некоторые.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Филипп Герасимов (Москва)
Какая форма налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц за 2011год.

Мадина Романова
В новой редакции статьи 230 введено понятие регистры налогового учета в отношении НДФЛ. Фактически этот регистр заменяет форму 1-НДФЛ. Эта форма достаточно долго не обновлялась и наконец-то отмерла окончательно. Что самое интересное.

Сергей Бирюков
Определенная форма не утверждена. Но есть обязательные к отражению сведения (расширенные в сравнении с 1-НДФЛ прошлых лет).

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Захар Тимофеев (Мск)
Мараем в бухгалтерии и отчетности все более крепчает, все новые и новые формы

Мадина Романова
Ну да. В прошлом году помню анекдотический случай. В разгар отчетной кампании по НДФЛ вдруг сменилась форма отчета (конкретно реестра), и бумажная, и электронная. Налоговая моментом перестала принимать отчеты, составленные в прежней.

Сергей Бирюков
Первый раз за 7 лет поменяли форму. Не гоните на МинФин. А по налогам все меняется - так это рынок, там все в динамике, особенно в недоразвитой стране. Программистам, должны же они зарплаты свои отрабатывать. фондам нужно оправдывать.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Как облагаются налогом объекты недвижимого имущества, вновь образованные в результате раздела в 2015 г. и не включенные в перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости, на 2016 г. Ответ на этот вопрос дала ФНС России в письме от 02.06.2016 № БС-4-11/9859@.

Российские предприниматели смогут получить налоговый вычет за товары и услуги, необходимые для производства продукции, облагаемой нулевой ставкой НДС.

Налоговая карточка по НДФЛ в 2016 году

Когда на предприятии работают наемные сотрудники, осуществляющие свою деятельность на основе трудового соглашения, обязательным является проведение учетной политики относительно доходной части в виде выплаченных работникам сумм по заработной плате, в том числе нужно обязательно отразить размеры НДФЛ. Чтобы не запутаться, существует единый порядок, предполагающий заведение налоговых карточек по налогу.

Образец заполнения регистра налогового учета по НДФЛ

– бланк, в котором отражаются доходы конкретного работника, что были получены в течение налогового периода. Если такой отчет не подан своевременно, лицо уплатит штраф, предусмотренный. При нарушении порядка подачи, искажении сведений в документе также применимы правила, описанные в. Обязанность составлять 2-НДФЛ должен исполнять налоговый агент, который перечсиляет сумму заработка или иные средства работнику.

При желании гражданина получить детский вычет, стоит подать соответствующее заявление ().

Налоговый регистр – документ, где отражена прибыль плательщика НДФЛ, суммы налогов, которые с него удержаны, предоставленные вычеты.

Где взять бланк?

Основные правила по формированию

данные лица, который является налоговым агентом (ИНН, КПП, код налоговой инспекции, ОКАТО);

данные о плательщике: ИНН, номер свидетельства, выданный ПФР, ФИО, паспортные данные, гражданство, адрес;

проведение расчета базы налога и НДФЛ с учетом необходимой ставки, то есть отражается величина налогооблагаемой прибыли;

данные о пересчитанных суммах за прошлые налоговые периоды;

коды прибыли, которые содержатся в специальных справочниках;

сумма налога, что был удержан;

указывается в регистре налогового учета по НДФЛ перечисленная сумма налога;

дата уплаты налога;

перечень платежек с необходимыми реквизитами, что являются подтверждением факта уплаты сумм;

сведения о налоговых вычетах.

Сумма НДФЛ отражается в рублях без копеек, остальные показатели – в рублях с копейками.

Суммы в валюте следует пересчитать по курсу ЦБ на момент, когда прибыль получена.

Следует опираться на справочники «Коды документации», «Коды регионов», а также доходов и вычетов.

Для отражения адреса, стоит использовать классификатор по странам мира.

Формировать документ можно в бумажном или электронном виде.

Выписка из регистра

В говорится, что при подаче заявления о возврате излишне удержанного и уплаченного НДФЛ в государственные структуры налоговым агентом должна предоставляться выписка из регистра налогового учета.

Прилагаются также документы, которые подтвердят, что налог был излишне удержан или перечислен.Такие же положения содержатся в .

Подать заявление о возврате с выпиской можно в течение 3 лет с момента, когда налог уплачен ().

Нужно ли распечатывать документ?

Кто подписывает регистр налогового учета?

Поблагодарили 60 раз(а) в 57 сообщениях

Программа CheckXML+2НДФЛ формирует отчетность 2-ндфл, налоговую карточку 1-ндфл программа не формирует. Причины: налоговая карточка предполагает отражение данных ( доход, вычеты, суммы налога исчисленные, удержанные и т.п) помесячно, тогда как в программе те же суммы вычетов и сумма налога отражается за весь отчетный период (год). К тому же, программа создана именно для формирования отчетности по 2-ндфл.

Причитающиеся стандартные налоговые вычеты

Фактически предоставленные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет

Налоговая база по ставке:

Сумма дохода, с которого не удержан налог

Сведения переданы в налоговый орган

Сумма исчисленного налога

Сумма удержанного налога

Налог за текущий месяц перечислен в бюджет по платежному поручению N

Причитающиеся стандартные налоговые вычеты

Фактически предоставленные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет

Налоговая база по ставке:

Сумма дохода, с которого не удержан налог

Сведения переданы в налоговый орган

Сумма исчисленного налога

Сумма удержанного налога

Налог за текущий месяц перечислен в бюджет по платежному поручению N

В случае, когда налогоплательщик не является налоговым резидентом РФ, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», указывается код 3 (п. 2.3 Рекомендаций по заполнению справки 2-НДФЛ, утвержденных приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@).

К сведению Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

¦1. Сумма НДФЛ, излишне удержанная по итогам года (гр. 9 - гр. 8) ¦ ¦

¦2. Сумма НДФЛ, не удержанная по итогам года (гр. 8 - гр. 9) ¦ ¦

Главный бухгалтер Правильная Мария Ивановна Правильная

(должность) (фамилия, имя, отчество) (подпись)

То есть компания одной суммой перечисляет налог в бюджет, а потом на полях платежки либо в программе на полях документа общую сумму налога нужно разбить по тем налогоплательщикам, за которых он был перечислен.

Теперь компании не могут вернуть налог со всех тех доходов, которые получены в налоговом периоде, если вычеты по ним имеют конкретную дату.

То есть справки 2-НДФЛ о доходах работников ГП надо представлять в ИФНС по месту нахождения ГП, а справки 2-НДФЛ о доходах работников ОП— в ИФНС по месту нахождения ОП.

Заполняем регистр поНДФЛ

Налоговый регистр поНДФЛ

Месяц Доход Налоговый вычет Облагаемая сумма, руб.

(гр.3– гр.6) НДФЛ исчисленный, руб.

(гр.7х 13%) НДФЛ удержанный НДФЛ перечисленный Вид и код дохода Сум­ма, руб.

С 2016 года отчетность по НДФЛ станет ежеквартальной

С 1 января 2016 года работодатель будет обязан предоставлять в налоговый орган ежеквартальный расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных с работников.

Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ. обязывающий налоговых агентов с 2016 года ежеквартально представлять отчетность об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ, был подписан президентом. Новый расчет по налогу с доходов граждан получил название 6-НДФЛ.

Ежеквартальная отчетность по НДФЛ вводится для налоговых агентов с 2016 года. Она будет представлять из себя отдельный документ - расчет сумм 6-НДФЛ (аналогично расчетам в ПФР и ФСС). В расчете будет обобщаться информация в целом по всем физическим лицам, получившим в отчетном периоде доходы от налогового агента (обособленного подразделения). То есть расчет не будет персонифицированным. В расчет потребуется включать, в частности, данные о суммах начисленных и выплаченных доходах, налоговых вычетах, исчисленных и удержанных суммах налога.

До 5 июня на Едином информационном портале продлится публичное обсуждение формы расчета 6-НДФЛ и прием мнений экспертов. На данный момент, ни самого бланка, ни текста порядка его заполнения разработчики пока не опубликовали. Форму расчета утвердит ФНС России.

Начиная с 2016 года расчеты нужно будет представлять в следующие сроки:

• за первый квартал, полугодие и девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом;
• за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим.

Это значит, что впервые представить расчет за I квартал 2016 года потребуется, по общему правилу, не позднее 30 апреля 2016 года (этот день приходится на субботу, поэтому точную дату можно будет определить лишь после того, как правительство РФ утвердит перенос выходных в связи майскими праздниками в 2016 году).

Из самого названия закона сразу понятно, что он направлен на повышение ответственности налоговых агентов. Сейчас, согласно п. 1 ст. 126 НК РФ, за просрочку представления справок 2-НДФЛ агенту грозит налоговая ответственность в виде штрафа в размере 200 рублей за каждую справку.

Однако, в связи с вступлением в силу нового закона налоговая ответственность станет жестче, а именно:

• за непредставление в срок ежеквартального расчета по НДФЛ - штраф в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления. Это значит, что чем дольше не будет представляться расчет, тем больше будет штраф;
• если налоговики не получат расчет в течение 10 дней по истечении установленного срока для его представления, то они будут вправе приостановить операции налогового агента по счетам в банке и переводы электронных денежных средств.

Помимо этого в Налоговом кодексе появится новая статья 126.1, предусматривающая штраф в размере 500 рублей за каждый документ налогового агента, в котором налоговики усмотрят недостоверные сведения. Данный штраф смогут применять как в отношении квартальных расчетов, так и в отчетности по итогам налогового периода. При этом ответственность в виде штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ тоже сохранится (ст. 126 НК РФ).

Квартальные расчеты и отчетность по каждому физическому лицу по итогам налогового периода нужно будет представлять в ИФНС по месту учета налогового агента. При этом законом уточнено:

• российские организации, имеющие обособленные подразделения, должны будут представлять отчетные документы в инспекцию по месту нахождения обособленных подразделений;
• крупнейшие налогоплательщики будут отчитываться в инспекцию по месту учета либо в инспекцию по месту учета по соответствующему обособленному подразделению (отдельно по каждому);
• индивидуальные предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением ЕНВД и (или) патентной системы - будут представлять отчетность в отношении своих работников в инспекцию по месту своего учета в связи с осуществлением указанной деятельности.

На сегодняшний день сведения по форме 2-НДФЛ следует представлять в электронной форме (по телекоммуникационным каналам связи или на электронных носителях). Если же если численность физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, не превышает 10 человек, то допускается отчитываться «на бумаге» (абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ).

Со следующего года как для квартальных расчетов, так и для отчетности по итогам налогового периода, будет действовать следующий порядок представления:

• «электронная» отчетность должна будет предоставляться по телекоммуникационным каналам связи; носители (диски CD, DVD, устройства flash-памяти) исключаются;
• при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек налоговые агенты вправе представлять отчетность «на бумаге»; остальные налоговые агенты должны будут сдать отчетность в электронном виде.

Обратите внимание. данные поправки распространяются на отчетность за 2015 год. И если в 2015 году налоговый агент выплатит доходы в пользу 25 человек и более, то отчитаться за этот год нужно будет только по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Использовать «флешки» и «дискеты» будет уже нельзя.

Налоговый агент не всегда имеет возможность удержать НДФЛ непосредственно при выплате дохода физическому лицу. К примеру, сделать это невозможно, если доход выдавался в натуральной форме.

На сегодняшний день законодательство обязывает налоговых агентов не позднее 31 января заполнить и представить в свою ИФНС справку 2-НДФЛ, где в поле «признак» проставлен код «2». Она составляется по тем физическим лицам, с доходов которых исчисленный НДФЛ не был полностью удержан до конца года. Тем самым налоговые агенты исполняют свою обязанность сообщить в ИФНС о невозможности удержать у физлица налог и сумме этого налога (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Такие сообщения потребуется передавать в инспекцию и в будущем году. Однако времени на их представление станет больше. Их можно будет подавать до 1 марта. Причем, новый срок можно будет применить уже по итогам 2015 года и представить сообщения до 1 марта 2016 года. С большой долей вероятности данные сообщения также потребуется представлять в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО (при численности физлиц 25 человек и более). Однако до того, как ФНС России утвердит соответствующий порядок (этого требует п. 5 ст. 226 НК РФ в новой редакции), утверждать этого нельзя.

Согласно действующему законодательству, налоговые агенты должны отчитываться по НДФЛ по итогам налогового периода (составляет год). Отчетность сдается в виде справок по форме 2-НДФЛ на каждое физическое лицо. Справки представляются не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обязанность подавать справки по форме 2-НДФЛ за прошедший год сохранится: налоговым агентам по-прежнему нужно будет не позднее 1 апреля представлять «индивидуальную» отчетность по каждому получившему от них доходы физлицу по итогам налогового периода. Эта отчетность должна будет представляться в виде отдельного документа. В комментируемом законе он назван так: «документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу». Такой документ потребуется представить уже по итогам 2015 года. Его форму утвердит ФНС России.

Получается, что налоговые агенты будут обязаны представлять отчетность как по итогам каждого квартала (полугодия, девяти месяцев и года) в целом по всем физическим лицам, так и по итогам года отдельно на каждое физическое лицо.

Компания ЭкоПлюс предоставляет самый полный набор услуг в сфере бухгалтерского, налогового и кадрового учета. Сотрудники компании - это специалисты высочайшей категории, обладающие многолетним опытом работы в отрасли, способные выполнять задачи любого уровня сложности. Ваша бухгалтерия - это Мы!

Подпишитесь на нашу страницу в одной из популярных социальных сетей и получайте самые свежие новости бухгалтерского учета. Также при помощи RSS вы можете подписаться на нашу ленту новостей.

У Вас есть вопросы?

Если у Вас есть вопросы, касающиеся деятельности нашей компании, оставьте свой телефон и в ближайшее время Вам перезвонит наш специалист

• восстановление и ведение бухгалтерского учёта
• регистрация фирм и индивидуальных предпринимателей
• сдача бухгалтерской и налоговой отчётности через интернет по ткс
• предоставление юридических адресов для госрегистрации

Спасибо!
Что заинтересовались нашими услугами

Наш сотрудник свяжется с Вами в течение 30 минут

Если у Вас есть вопросы, касающиеся деятельности нашей компании, оставьте свой телефон и в течение 30 минут Вам перезвонит наш специалист

Регистр налогового учета по ндфл бланк

В данной статье мы рассмотрим новую отчетность по форме 6-ндфл в 2016 году (бланк и.

Эти правила также распространяются и на граждан еаэс, несмотря не то что они всегда платят.Вы добавили рекомендацию в избранное! В избранном можно собирать документы, которые часто нужны в работе. Нажмите «Избранное чтобы посмотреть все избранные документы. Прекратить обучение.

Например, если у налогового агента нет контактного телефона, данный реквизит в пункте 1.4 справки не заполняется (раздел II Рекомендаций по заполнению формы в разделе 3 справки не отражаются стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (раздел III Рекомендаций по заполнению формы подпись налогового агента на справке не должна закрываться печатью (раздел III Рекомендаций по заполнению формы). В целом порядок заполнения остался прежним за небольшими исключениями. Раздел 1. Как и раньше, в этом разделе следует отражать основную информацию об организации, ИНН и КПП. Сокращенное наименование компании нужно указывать согласно учредительным документам (ранее в соответствии с егрн). С 2014 года в справке 2.Объект учета (вид расхода в связи с созданием (приобретением) которого осуществлено начисление расхода по оплате труда Первичный документ 7. Итого (по видам персонала) Расчет Регистр формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на оплату труда в понимании статьи 255 НК РФ. Регистр заполняется без учета расходов по добровольному страхованию, предусмотренных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ. Записи осуществляются ежемесячно нарастающим итогом за год по всем начислениям, производимым в пользу работников исходя из фактических сумм. Регистр ведется по каждому работнику по виду персонала, к которому он относится. Итоговые показатели переносятся в Регистр-расчет НЗП и Регистр учета прочих расходов.

То есть, в программе предусмотрена как полная автоматизация, так и ручной режим работы. После того, как доходы по сотрудникам введены, программа уже готова вывести на печать форму 1-ндфл (налоговая карточка 2-ндфл (справка о доходах банка файл справок 2-ндфл, реестр справок 2-ндфл, карточки по ЕСН, ведомости по зарплате, расчетные листки, расходные ордера, ведомость 4-ФСС, расчеты по авансовым платежам или декларации по ЕСН и пенсионным взносам, все унифицированные форма кадровых документов и т.д. Формирование отчетов производится из меню Расчет зарплаты / кнопка Печать / Печать. Все отчеты формируются в MS Excel. Согласитесь, это удобно! Вот образец бланков 2-ндфл и 1-ндфл, которые автоматически заполняет.Бланк регистра по ндфл, в разрабатываемый налоговый регистр включаются сведения из п.1 ст.230. Ниже в таблице даны пояснения по каждому виде необходимой информации. Обязательные сведения регистра, пояснения. Идентификационные данные о налогоплательщиках, данные о работающих физлицах, включающие: ФИО; Число, месяц и год рождения; Сведения об удостоверяющем личность документе; ИНН, если он известен работодателю; Адрес (в РФ и за ее пределами Гражданство. Виды доходов, каждый выплачиваемый вид дохода должен иметь поле для указания специального цифрового кодового обозначения. Коды утверждены Приказом ФНС MMB-@. Не обязательно отражать данные по доходам, не облагаемым ндфл, так как они не формируют базу. Доходы, облагаемые налогом в ограниченном.

Новая форма 2-ндфл: что поменялось в форме, когда документ ее нужно сдавать и на что обратить.Регистры налогового учета позволяют обобщать сведения, необходимые для исчисления различных купли видов налогов. Данные формы не.